鹿寨縣人民政府 

　　關于鹿寨縣2017年財政決算草案的報告 

縣人大常委會主任，副主任，各位委員： 

　　我受縣人民政府委托，向縣人大常委會作《關于鹿寨縣2017年財政決算草案的報告》，請予審查。 

　　2017年，在縣委的正確領導和縣人大常委會的依法監督下，全縣財政工作堅持以鄧小平理論、“三個代表”重要思想和科學發展觀為指導，深入貫徹落實黨的十八屆七中全會、十九大、十九屆一中全會精神，緊緊圍繞“穩增長、促改革、調結構、惠民生、防風險”的目標要求，以財政管理能力提升為抓手，主動適應經濟發展新常態，正確把握財政工作新要求，認真落實縣十七屆人大二次會議關于2017年預算草案審查決議，努力做好各項財政工作，財政運行總體平穩。 

　　 一、2017年一般公共預算執行情況 

　　（一）財政收入完成情況。 

　　2017年，全縣組織財政收入93,787萬元，較2016年增收5,612萬元，增長6.36%，完成預算的100.34%。其中：上劃中央“兩稅”和所得稅收入25,467萬元，增長19.85%；上劃自治區“四稅”收入8,865萬元，增長10.5%；一般公共預算收入59,455萬元，增長0.94%(具體詳見附表一)。 

　　在一般公共預算收入中，稅收收入完成41,883萬元，占一般公共預算收入的70.44%；非稅收入完成17,572萬元，占一般公共預算收入的29.56%。(具體詳見附表一)，占比低于全區平均水平，保持了較高的收入質量。 

　　（二）財政總收入情況。 

　　2017年，全縣財政總收入273,953萬元（含上年專項結轉收入、當年上級專項補助收入），同比增收14,163萬元，增長5.45%。其構成為：1.一般公共預算收入59,455萬元，增長0.94%；2.自治區補助收入187,985萬元，增長9.37%，其中：返還性收入9,912萬元，增長9.25%；一般性轉移支付收入113,036萬元，增長11.78%；專項轉移支付收入65,037萬元，增長5.43%；3.債券轉貸收入18,100萬元，增長23.26%；4.上年結余收入3,025萬元，下降61.69%；5.調入資金5,388萬元，下降16.09%（具體詳見附表二）。 

　　（三）財政總支出情況。 

　　2017年，全縣財政總支出271,053萬元，其構成為：1.一般公共預算支出265,881萬元，增長6.52%(具體詳見附表三)，其中：縣本級一般公共預算支出154,113萬元，上級專項支出111,768萬元；2.專項上解支出1,354萬元；3.債券還本支出1,000萬元；4.安排預算穩定調節基金2,818萬元。 

　　（四）財政收支平衡情況。 

　　2017年財政收支相抵，預算結余2,900萬元，全部為專項結余。財政預算收支平衡，略有結余。 

　　二、2017年政府性基金預算執行情況 

　　2017年，全縣政府性基金總收入45,541萬元，其中：當年政府性基金收入25,884萬元，增長37.36%，完成預算100.54%；上級補助收入8,147萬元；上年結余收入545萬元，債券轉貸收入10,965萬元。全縣政府性基金預算支出43,876萬元，其中當年政府性基金支出24,119萬元，增長8.7%，完成預算94.22%；調出資金256萬元；債券轉貸支出10,965萬元（具體詳見附表四）。 

　　2017年收支相抵，年終結轉結余1,665萬元，主要為：國有土地使用權出讓結余997萬元、小型水庫移民扶助結余138萬元、農業土地開發資金結余123萬元、污水處理費結余382萬元、旅游發展基金25萬元。 

　　三、2017年國有資本經營預算執行情況 

　　全縣國有企業15家，企業凈利潤達到10萬元以上的有6家，全年上繳國有資本經營預算收入19.1萬元, 完成預算100%，增長39.01%，其中：縣自來水廠3.4萬元，匯一聯城市開發投資有限責任公司1.4萬元，鹿源水利投資有限責任公司8.5萬元，縣儲備糧管理公司4.2萬元，縣祥鹿投資有限公司1.6萬元。 

　　全縣國有資本經營預算支出完成10.4萬元,完成預算100%，下降24.31%。調入一般公共預算統籌安排使用8.7萬元（具體詳見附表五）。收支相抵，年度實現平衡。 

　　四、2017年社會保險基金預算執行情況 

　　2017年縣級統籌的社會保險基金主要為城鄉居民基本養老保險基金和機關事業單位基本養老保險基金，當年預算收入45,097萬元，增長109.85%，完成預算207.79%；上年結余收入24,792萬元。當年預算支出52,375萬元，增長852.79%，完成預算259%，增長原因主要是2017年實行機關事業單位養老保險改革增加的機關事業單位基本養老保險基金支出46,890萬元。收支相抵，年終滾存結余17,514萬元（具體詳見附表六）。 

　　五、地方政府債務情況 

　　2017年度，自治區財政廳核定我縣地方政府債務限額103,800萬元。2016年底我縣政府債務余額83,535萬元，當年自治區新增轉貸全縣政府債券18,100萬元，年末債務余額102,628萬元, 全縣債務舉借控制在政府債務限額以內。當年新增的政府債券主要用于中央投資地方配套的公益性建設項目及其他難以吸收社會投資的公益性建設項目。其中：用于村村通公路工程5,709萬元，用于2017環廣西公路自行車世界巡回賽（鹿寨段）沿線風貌改造3,500萬元等。2017年置換債券10,965萬元，全部用于置換以前年度的政府存量債務。 

　　六、2017年財政預算執行的主要措施 

　　（一）抓征管穩征收，縣級財力有效提升。 

　　針對各項復雜因素，縣人民政府強化征管調度。一是加強收入分析，分解收入目標責任，狠抓目標考核，強化各征收單位組織收入的主體責任，提高征管部門主動性和積極性，形成齊抓共管的工作合力。二是在征管過程中抓好以大稅源行業、大項目、大企業、大稅種為核心的重點稅源精細化管理，同時抓大不放小，收好零散稅源，確保應收盡收。三是加強“營改增”改革跟蹤分析，努力克服“營改增”政策性減收影響，實現財政收入規模穩中有升。四是推動供給側結構性改革，貫徹好各項稅制改革政策，落實支持穩增長的各項減費降稅措施，清理規范基金和收費，取消、調整、規范10項行政事業性收費項目，全面實施涉企收費目錄清單制度，降低企業稅費成本。 

　　（二）強統籌嚴控制，重點支出保障有力。 

　　面對財政收支矛盾突出的局面，全縣加大聚財力度，著力解決經濟社會發展資金短缺問題。一是嚴格控制“三公”經費，全年“三公”經費支出1,220萬元，比上年減少120萬元，下降8.96%。二是堅持厲行節約，嚴格預算約束，壓減全縣一般性支出465萬元。三是大力清理收回存量資金，最大限度地發揮好財政資金使用效益。全年收回以前年度各類財政存量資金2.59億元，保障扶貧、農田水利、城市建設等民生和重點領域項目需求。四是認真研判國家政策支持方向，積極篩選項目，努力爭取上級資金。2017年全縣共爭取上級轉移支付補助資金18.8億元，同比增加1.61億元,增長9.36%,為經濟社會健康穩定發展提供了有力的資金支持。 

　　（三）抓項目促發展，財源基礎更為夯實。 

　　一是投入工業園區建設資金12,000萬元，城市基礎設施建設資金117,962萬元，交通公路建設資金34,203萬元，有力地保障重點項目的推進。二是投入企業發展資金4,141萬元，支持中小企業節能環保、自主創新和技術改造，增強企業競爭能力和抵御風險能力。三是安排招商引資專項資金416萬元，有力推進全縣招商引資工作。四是投入1,222萬元，充分發揮財政資金帶動作用，支持科技創業項目、科技示范園建設。 

　　（四）調結構惠民生，民生事業穩步發展。 

　　始終把民生支出作為穩增長、促發展的重點予以優先保障，不斷加大財政投入。2017年全縣民生支出占一般公共預算支出的83.42%。一是投入40,912萬元，優先保障教育事業發展，支持教育校舍標準化建設、校舍安全工程、校舍維修改造工程、義務教育階段薄弱學校改造；支持免費午餐工作，享受免費午餐學生達15,628人；加大貧困生資助力度，援助貧寒學子“求學夢”。二是投入69,715萬元，支持完善社會保障制度和醫療衛生體系。提高居民最低生活保障和養老保險補貼水平，加強困難群眾基本生活保障、進一步改善殘疾人生活生產環境、做好各項優撫安置工作，減輕群眾看病負擔。三是投入9,400萬元支持公共文化體育事業發展。主要用于2017環廣西公路自行車世界巡回賽（鹿寨段）、2017鹿寨中渡古鎮半程馬拉松比賽、第九屆全縣體育運動會，加強農村文化和公共文化服務信息化建設、公共文化站館免費開放等。四是投入15,803萬元用于信訪專項、司法救助、綜治專項等，全力支持“平安鹿寨”建設。五是投入8,670萬元，支持農村危房改造、廉（公）租房建設、發放廉租房補貼資金，不斷改善困難群眾和低收入人群的居住條件。 

　　（五）傾財力強三農，涉農政策有效落實。 

　　全面貫徹落實中央“一號文件”精神，積極投身全縣農業供給側結構性改革，全面支持“三農”發展。一是投入42,380萬元加大“三農”支持力度。重點用于落實農業政策性保險補貼、農機具購置補貼及耕地地力保護補貼發放，支持農業產業帶建設、農業結構供給側改革，支持糖業生產發展和農田水利建設。推進新農村基礎設施建設和維護養護，開展村級公益事業“一事一議”財政獎補工作。二是投入 2,481萬元支持“美麗鹿寨·宜居鄉村”建設。三是投入1,093萬元用于為民辦實事項目建設。四是投入8,972萬元支持扶貧基礎設施建設、產業扶持、“雨露計劃”教育扶持、易地扶貧搬遷、為建檔立卡貧困戶購買農村合作醫療保險、貧困村集體經濟發展，推進脫貧攻堅。 

　　（六）抓改革建機制，財政服務能力有突破。 

　　圍繞深化財稅體制改革的總體要求，進一步完善機制，規范管理，加快現代財政制度建設。一是貫徹落實新《預算法》，改進預算編制方法，從2018年1月1日起正式實施支出經濟分類科目改革。二是按照自治區統一部署，推進我縣環境保護稅法實施準備工作。三是國庫集中支付實現預算單位全覆蓋,全年通過國庫集中支付資金30.31億元，公務卡累計發放2265張，公務卡支付金額555萬元。四是積極推進預算績效管理工作，開展預算績效部門72個，績效目標涉及財政資金5億元，資金規模較上年增加1.48億元，有效提高資金使用效益。五是加快國有投資企業改革，出臺《鹿寨縣加快國有投資企業改革發展方案》,加強資源整合，同時繼續派駐4名財務總監對國有投資企業的財務進行監管，進一步將國資國企管理納入制度化軌道。六是深化農村金融改革，扎實開展“四級聯創”工作，推進“農金村辦”，擴大農村基礎金融服務覆蓋面，提高普惠金融水平。 

　　（七）強監督重管理，理財水平全面提升。 

　　一是財政信息公開更加規范。按照新《預算法》規定, 除涉密部門外，實現預決算信息公開全覆蓋。二是支出預算執行進一步加強。建立支出進度考核和通報機制，切實加快項目資金支出進度，減少滯留。三是財政監管職能有效履行。積極參加評審項目的監督檢查，完成項目評審370個,核減金額 0.92億元,核減率 9.16%。加強采購監管，妥善處理供應商投訴4起，完成政府采購項目755個，節約采購資金1,562.33萬元。對2家政府采購代理機構進行檢查，涉及工程、貨物和服務三大類采購的10個項目。對全縣16個一級預算單位開展“小金庫”專項重點檢查。四是政府債務管理得到增強。制定《鹿寨縣政府性債務風險應急處置預案》，實時監控債務風險指標變化，切實防范財政金融風險。五是進一步推進會計管理工作。強化會計隊伍管理培訓，開展全縣會計繼續教育1200人次、行政事業單位及國有投資平臺公司相關業務培訓150人次，全面提升會計人員財務管理水平和財務風險防范能力。 

　　總之，2017年全縣財政運行總體平穩，但也存在一些困難和問題：一是受經濟下行和結構調整等因素影響，財政收入增收仍然乏力；二是政策性增支因素較多，收支矛盾突出，預算平衡壓力越來越大；三是加大財政投資力度，既需要防范化解存量債務風險，又需要規范統籌新增債務，執行難度不斷加大。 

　　這些矛盾和困難，需要我們在今后的工作中切實采取有效措施，認真加以解決：一要認真執行縣人大有關會議精神，積極組織財政收入，培育壯大稅源，著力解決剛性支出加大、收支矛盾突出等問題；二要落實積極的財政政策，進一步優化支出結構，保障民生和重點支出；三要加強政府性債務管理，深化財政管理改革，努力提高財政資金使用效益。 

　　七、對2016年度審計報告提出問題的整改情況及2017年度審計報告提出問題的說明 

　　（一）鹿寨縣2016年度本級預算執行和其他財政收支審計發現問題的整改情況。 

　　1. 鹿寨鎮中心校營養改善計劃食品原料采購沒有經過政府采購的問題，已整改。 

　　2. 柳州勁達客運有限責任公司利用沒有實際運行的農村客運車輛套取燃油補貼的問題，已整改。 

　　3. 歷年存在的部分農機經銷商以向農戶贈送農機的形式，涉嫌虛開稅票，套取財政資金，涉及金額274.98萬元的問題，縣財政局已責令縣農業機械化管理中心進行整改，縣農業機械化管理中心制定了相關制度，并與農機經銷商簽訂了承諾書，關于被套取的財政資金的追回，有關部門正在處理中。 

　　（二）對鹿寨縣財政2017年度本級財政預算執行和其他財政收支審計情況的說明。 

　　1.關于“縣民政局違反采購合同，多支付五保戶住院陪護托管服務費35.22萬元”的問題，我們已督促縣民政局進行核實。根據《政府采購法》第四十九條的規定，在政府采購合同履行中，采購人需追加與合同標的相同的服務，在不改變合同其他條款的前提下，可以與供應商協商簽訂補充合同。根據《鹿寨縣政府采購監督管理》政府采購政策解答目錄第68條:在合同履行驗收中，因市場價格發生變化……采購人與中標或者成交供應商簽訂補充合同的，驗收小組再按簽訂的政府采購補充合同予以驗收。由于工作疏忽，縣民政局未及時將補充協議報經財政部門審批，同時未將簽訂書面補充協議報縣采購辦備案。就此問題縣民政局已向縣采購辦提出申請完善相關手續。 

　　2.關于“縣教育局存在擅自縮小多元普惠幼兒園發展資金使用范圍的問題”的問題。我們已督促主管部門縣教育局進行整改?？h教育局根據審計意見，進行廣泛調查研究，調整“鹿寨縣扶持多元普惠幼兒園發展獎補資金工作實施方案”。同時2018年普惠幼兒園發展資金161. 84萬元計劃根據各多元普惠幼兒園實際，嚴格按照《廣西壯族自治區辦公廳關于創新體制加快學前教育發展的若干意見》(桂政辦發[2014] 34號)相關規定，將資金用于“教職工社會保險、園舍租金、補充保教和生活設施設備、校舍維修改造”等項目，并由各幼兒園根據自身發展需要，各幼兒園提供資金使用的發票復印件，縣教育局核實后據實撥付資金，充分發揮多元普惠幼兒園獎補資金公益效益。 

　　3.審計抽查其他部門發現的問題。對抽查其他部門的審計問題，財政部門督促相關部門積極采取措施，及時對存在問題進行整改。按照相關文件要求，進一步規范財政管理，嚴格執行政府采購法，加強非稅收入管理，切實履行補貼資金和補貼對象的社會公示制度，加強相關資料的審核，嚴把專項資金管理審核關，杜絕套取財政補貼資金的現象。同時，加大財政資金監督力度，進一步完善財政資金的撥付、檢查制度，確保財政資金的規范、高效、安全運行，發揮財政性資金的最大效益。 

　　各位領導、各位委員，在縣人大的支持指導和審計的監督促進下，我縣的財政預算管理工作不斷改進和加強，但我們也清醒認識到，在預算編制、預算執行等方面也存在一些需要研究解決的問題。對此，縣人民政府已要求縣直有關部門按照縣人大決議要求和審計意見，采取有效措施切實進行整改，努力加以解決。縣人民政府將誠懇接受縣人大常委會的指導和監督，緊緊圍繞“實業興鹿，開放強鹿”戰略，堅持穩中求進、改革創新，扎實推進財政改革發展各項工作，為我縣在全區率先全面建成小康社會，努力建成西江經濟帶全面發展示范縣，基本建成宜居宜業幸福鹿寨目標作出新的貢獻！