鹿寨縣人民政府

　　關于鹿寨縣2018年財政決算草案的報告

　　2018年，面對復雜嚴峻的發展形勢和繁重艱巨的財稅改革任務，全縣財稅部門在縣委的正確領導下，在縣人大、縣政協的監督支持下，深入學習貫徹習近平新時代中國特色社會主義思想和黨的十九大精神，堅持穩中求進總基調，以提高質量和效益為中心，緊緊圍繞“實業興鹿，開放強鹿”戰略，執行“勤廉精細，佐政為民”的財政理念，優化資金配置、深化財政改革、強化執行管理，財政運行和預算執行情況總體良好。

　　一、2018年全縣財政決算總體情況

　　（一）財政收入總體情況。

　　2018年全縣組織財政收入100,571萬元，比上年增長（以下簡稱“增長”）7.23%，完成年初預算的100.22%。其中：一般公共預算收入56,236萬元，下降5.41%，完成年初預算的88.84%。

　　（二）一般公共預算決算總體情況。

　　全縣一般公共預算總收入268,958萬元，下降1.82%，完成年初預算的164.97%。主要是由于營改增政策等因素影響，一般公共預算收入調減7,063萬元；上級補助收入2018年調增102,301萬元（其中財力性補助調增16,607萬元，專項轉移支付調增85,694萬元）；債務轉貸收入調增下達11,500萬元，調入預算穩定調節基金調減812萬元。

　　全縣一般公共預算總支出266,972萬元，下降1.51%,完成年初預算數的163.75%，主要是一般公共預算總收入調增，支出相應調增。其中一般公共預算支出261,580萬元，下降1.62%，完成年度預算數的99.25%。

　　年終結轉下年使用專款1,986萬元，無凈結余。

　　（二）政府性基金預算決算總體情況。

　　全縣政府性基金預算總收入80,801萬元，增長77.42%，完成年初預算數的151.08%。主要是政府性基金收入調增4,469萬元，上級補助收入調增6,184萬元，上年結余收入調增1,665萬元，債務轉貸收入調增15,000萬元。

　　政府性基金總支出76,840萬元，增長75.13%，完成年初預算數的144.88%，主要是政府性基金預算總收入調增，支出相應調增。其中政府性基金支出74,840萬元，完成年度預算的97.92%。

　　年終滾存結余3,961萬元。

　　（三）社會保險基金預算決算總體情況。

　　全縣社會保險基金預算收入32,113萬元，下降28.79%，完成預算53%，主要是2017年年底按上級部門要求提前完成2018年全額撥款單位清算歷年養老保險收入21,204萬元。

　　社會保險基金預算總支出29,052萬元，下降44.53%，完成預算49.79%。主要是2017年提前完成2018年全額撥款單位清算歷年養老保險支出32,925萬元。

　　年終滾存結余20,575萬元。

　　（四）國有資本經營預算決算總體情況。

　　全縣國有資本經營預算總收入84萬元，增長342.11%，完成年初預算數的420%，主要是國有資本經營收入調增25萬元，上級補助收入調增39萬元。

　　國有資本經營預算總支出45萬元，增長136.84%，完成年初預算的225%，主要是國有資本經營收入調增，支出相應調增。

　　年終結余39萬元。

　　上述情況表明，全縣財政收支平衡并略有結余。

　　二、2018年一般公共預算收支決算情況

　　（一）財政總收入情況。

　　2018年，全縣財政總收入268,958萬元，下降1.82%。其構成為：1.一般公共預算收入56,236萬元，下降5.41%，其中：稅收收入38,861萬元，占69.1%，非稅收入17,375萬元，占30.9%；2.上級補助收入195,504萬元，增長4%，其中：返還性收入9,962萬元，增長0.5%；一般性轉移支付收入108,863萬元，下降3.69%；專項轉移支付收入76,679萬元，增長17.9%；3.債券轉貸收入11,500萬元，下降36.46%；4.上年結余收入2,900萬元，下降4.13%；5.調入預算穩定調節基金2,818萬元，下降44.99%（具體詳見附表二）。

　　總收入決算數比向縣十七屆人大四次會議報告的預算執行數增加294萬元，主要是決算清理期間上級補助收入增加294萬元，如：監獄戒毒企業增值稅退稅175萬元，政法轉移（第三批）107萬元，中等職業教育國家免學費補助資金（第三批）2.22萬元等。

　　（二）財政總支出情況。

　　2018年，全縣財政總支出266,972萬元，下降1.51%，其構成為：1.一般公共預算支出261,580萬元，下降1.62%(具體詳見附表三)；2.上解上級支出1,163萬元；3.債券還本支出2,600萬元；4.安排預算穩定調節基金1,629萬元。

　　總支出決算數比向縣十七屆人大四次會議報告的預算執行數增加596萬元，其中：1. 一般公共預算支出減少17萬元。2. 決算清理期間上解自治區減少137萬元。3. 一般公共預算支出結余增加補充預算穩定調節基金750萬元。

　　（三）財政收支平衡情況。

　　2018年財政收支相抵，預算結余1,986萬元，全部為專項結余。財政預算收支平衡，略有結余。結轉下年的決算數比向縣十七屆人大四次會議報告的預算執行數減少832萬元，原因是決算清理期間上級轉移支付結轉變動。

　　（四）預備費使用情況

　　2018年年初預算安排預備費1,822萬元，全年動用1822萬元（已列入一般公共預算相關支出科目）。

　　（五）預算穩定調節基金使用情況

　　2018年初的預算穩定調節基金余額2,818萬元，當年動用2,818萬元，當年補充1,629萬元，年末余額為1,629萬元。余額數比向縣十七屆人大四次會議報告的預算執行數增加750萬元，原因是根據決算要求，將結余資金全部用于補充預算穩定調節基金。

　　三、2018年政府性基金收支決算情況

　　2018年，全縣政府性基金總收入80,801萬元，其中：當年政府性基金收入57,952萬元，增長123.89%，完成預算111.56%；上級補助收入6,184萬元，下降24.09%；上年結余收入1,665萬元，債券轉貸收入15,000萬元。全縣政府性基金預算總支出76,840萬元，增長75.13%，其中：政府性基金支出74,840萬元，增長129.18%；專項債務還本支出2,000萬元。年終結轉結余3,961萬元（具體詳見附表四）。

　　總收入決算數比向縣十七屆人大四次會議報告的預算執行數增加1,173萬元，原因是決算清理期間上級補助收入增加（柳州市下達國有土地使用權出讓收入安排的專項支出798萬元，柳州市本級第二批農業綜合開發項目資金375萬元）。總支出決算數比向縣十七屆人大四次會議報告的預算執行數減少4萬元，主要是決算清理期間政府性基金支出減少4萬元。

　　四、2018年國有資本經營預算收支決算情況

　　根據《關于印發

　　全縣國有企業16家，企業凈利潤達到10萬元以上的有7家，全年上繳國有資本經營預算收入44.87萬元, 完成預算127.22%，增長134.92%，，其中：縣自來水廠1.71萬元，匯一聯城市開發投資有限責任公司16.22萬元，鹿源水利投資有限責任公司1.18萬元，鹿寨縣鹿之聯投資有限責任公司5.4萬元，柳州鹿寨興鹿投資有限公司1.54萬元，廣西鹿寨聯發投資有限責任公司9.22萬元，鹿寨縣祥鹿投資有限責任公司9.6萬元。（具體詳見附表五）

　　2018年全縣國有資本經營總收入84萬元，其中：國有資本經營收入45萬元，上級補助收入39萬元。國有資本經營預算支出45萬元。年終結余39萬元。總收入決算數比向縣十七屆人大四次會議報告的預算執行數增加39萬元，主要是是決算清理期間上級補助收入增加39萬元（2018年“三供一業” 桂良公司分離移交財政補助資金39萬元）。

　　五、2018年社會保險基金預算收支決算情況

　　2018年社會保險基金收入32,113元，其中：城鄉居民基本養老保險基金收入8,823萬元，機關事業單位基本養老保險基金收入23,290萬元。收入決算數比向縣十七屆人大四次會議報告的預算執行數增加810萬元，主要是：決算清理期間城鄉居民基本養老保險基金收入減少293萬元，機關事業單位基本養老保險基金收入增加1103萬元。

　　2018年社會保險基金支出29,052萬元，其中：城鄉居民基本養老保險基金支出7,112萬元，機關事業單位基本養老保險基金支出21,940萬元。支出決算數比向縣十七屆人大四次會議報告的預算執行數減少597萬元，主要是：決算清理期間城鄉居民基本養老保險基金支出增加46萬元，機關事業單位基本養老保險基金支出減少643萬元。（具體詳見附表六）。

　　社會保障基金結余情況。全縣社保基金歷年累計結余20,575萬元。

　　六、地方政府債務情況

　　自治區核定2018年度我縣的政府債務限額為12.57億元，其中：一般債務6.13億元，專項債務6.44億元。

　　2018年自治區代發我縣地方政府債券2.65億元，其中一般債券1.15億元，專項債券 1.5億元。

　　2018年末我縣政府債務余額為12.45億元，限額使用比例99.04%，其中：一般債務余額 6.02億元，限額使用比例98.2%；專項債務余額6.43億元，限額使用比例99.84%。

　　七、2018年財政預算執行主要成效

　　（一）落實減稅降費、實施積極財政政策，助推經濟發展。

　　一是嚴格落實國家和自治區降低增值稅稅率、擴大享受減半征收所得稅小微企業范圍等減稅降費政策共30項；二是深入推進供給側結構性改革，投入企業發展資金4,885萬元，支持中小企業節能環保、自主創新和技術改造，重點支持機械汽配、林木深加工、新材料三大戰略性新興產業發展。投入2.97億元夯實工業園區基礎設施建設，完善工業園區功能；三是補齊基礎設施發展短板，積極統籌整合資金7.3億元支持鹿寨長盛至鹿寨高鐵北站公路、導江經江口至柳州公路、S208省道鹿寨至象州（鹿寨段）公路，寨沙至拉溝公路,鹿寨二橋及引道工程、飛鹿大道延伸至教育集中區道路改造、鹿寨縣第五初級中學、鹿寨縣人民醫院門診綜合樓、工人文化宮、古賞河水庫工程等重大項目建設。四是推進實施鄉村振興戰略，投入47,484萬元，重點用于落實各項強農惠農補貼發放。支持現代特色農業示范區建設、高標準農田建設，支持糖業生產發展和農田水利建設，推進通屯路建設和農村人飲工程，推進農村土地承包經營權確權登記。開展“一事一議”財政獎補工作，支持村級公益事業基礎設施建設。

　　（二）加強民生支出保障，助推社會事業發展。

　　全縣財政投入民生領域支出226,813萬元，增長2.26%，民生支出占一般公共預算支出的比重為86.71%。投入44,045萬元改善基礎教育辦學條件，支持教育校舍標準化建設、校舍安全工程、校舍維修改造工程、義務教育階段薄弱學校改造；支持免費午餐工作，免除普通高中貧困生學雜費，加大貧困生資助力度，有效改善大部分貧困學生生活條件，援助貧寒學子“求學夢”。投入5,942萬元支持2018環廣西公路自行車世界巡回賽（鹿寨段）、2018年鹿寨中渡國際越野跑嘉年華賽、2018年“奔跑吧廣西”生態馬拉松系列賽（鹿寨站）暨第二屆“呦呦鹿鳴”鹿寨中渡古鎮半程馬拉松賽等大型體育賽事活動；支持體育中心（二期）、文化藝術中心項目建設；支持開展“周周演、月月演”文化惠民活動，公共圖書館、文化館、體育場館免費開放等公共文化民生工程活動。投入89,697萬元支持完善社會保障制度和醫療衛生體系。提高城鄉居民最低生活保障和養老保險補貼水平，做好困難群眾基本生活保障工作，落實就業扶持政策，進一步改善殘疾人生活生產環境，做好各項優撫安置工作，支持基本公共衛生服務項目開展，減輕群眾看病負擔。投入8,990萬元支持農村危房改造、廉（公）租房建設、發放廉租房補貼資金，農村危房改造、棚戶區改造項目，不斷改善困難群眾和低收入人群的居住條件，積極推進民生工程建設。

　　（三）克難攻堅，支持打好三大攻堅戰。

　　一是積極落實扶貧資金增量政策，投入9,277萬元支持扶貧基礎設施建設、產業扶持、“雨露計劃”教育扶持、易地扶貧搬遷、改善住房、為建檔立卡貧困戶購買城鄉居民基本醫療、養老、意外保險，推動貧困村集體經濟發展，積極落實小額信貸風險補償金，有效解決貧困戶產業發展資金不足問題。二是支持打好污染防治攻堅戰，投入6,855萬元推進城鄉生活污水及垃圾處理項目建設和日常運營維護，支持河長制項目建設，“美麗柳州·宜居鄉村”建設，石漠化治理，為環境治理監測、全國第二次污染源普查等方面工作提供資金支持。三是防范化解政府債務風險，2018年我縣獲得自治區轉貸的置換債券2,000萬元，再融資債券2,600萬元，如期償還2018年到期債務本金，全面完成存量政府債務置換工作，有效緩解了財政金融風險。加強新增債券項目篩選，嚴格核實項目情況，加大對在建項目和新建項目的監管力度，確保新增債券使用規范和安全。全面清理政府隱性債務，制定政府隱性債務風險化解實施方案，堅決遏制新增隱性債務，有序化解存量隱性債務。

　　（四）深化改革，提升財政管理效能。

　　一是加強財政資金統籌整合，盤活部門歷年結轉結余資金調整用于扶貧、農田水利、糖料蔗基地建設、一事一議財政獎補縣級配套、城市基礎設施等民生和重點領域項目。二是強化預算執行管理。及時調整鹿寨縣黨政機關培訓費標準，制訂《關于印發鹿寨縣本級預算單位預算支出進度考核辦法》，加大對各級各部門財政支出進度的通報考核力度，完善約談工作機制，分解和落實工作責任，切實加快項目資金支出進度。三是不斷擴大預算績效目標管理范圍，對2017年度中央專項轉移支付資金2.25億元進行了績效目標自評,組織開展2018年扶貧資金績效目標申報，將我縣2018年度項目資金6億元納入項目支出績效目標管理范圍，開展預算績效部門80個，資金規模較上年增加1.08億元。四是加大預決算公開力度，建立預決算公開統一平臺，公開內容進一步擴大, 并獲得了縣級財政管理績效分項指標中 “加大預決算公開”并列全國第一名。推進實施政府支出經濟分類科目改革，提高預算透明度。五是加強財政監督管理，針對扶貧資金、違規領取評審費、私設“小金庫”等，組織開展一系列檢查。積極參加評審項目的監督檢查，完成項目評審352個,核減金額15,315萬元,核減率8.16%。對10家協審中介公司進行監督檢查，強化評審職能，提高評審質量。加強采購監管，妥善處理供應商投訴3起，查處供應商違法行為2起，完成政府采購項目監督1,566宗，節約采購資金4,372萬元，節約率9.3%。對2家政府采購代理機構進行監督檢查，檢查范圍涵蓋工程、貨物和服務三大類采購項目。積極組織全縣行政事業單位開展內部控制報告編制以及對編報質量“回頭看”的檢查工作，規范全縣財經秩序。

　　總之，2018年全縣財政運行總體平穩，但也存在一些困難和問題：一是受經濟下行和結構調整等因素影響，財政收入增收仍然乏力；二是政策性增支因素較多，收支矛盾突出，預算平衡壓力越來越大；三是加大財政投資力度，既需要防范化解存量債務風險，又需要規范統籌新增債務，執行難度不斷加大。

　　這些矛盾和困難，需要我們在今后的工作中切實采取有效措施，認真加以解決：一要認真執行縣人大有關會議精神，積極組織財政收入，培育壯大稅源，著力解決剛性支出加大、收支矛盾突出等問題；二要落實積極的財政政策，進一步優化支出結構，保障民生和重點支出；三要加強政府性債務管理，深化財政管理改革，努力提高財政資金使用效益。

　　八、2018年度審計報告提出問題的說明

　　對2018年度本級財政預算執行和其他財政收支審計情況的說明如下：

　　（一）關于政府投資項目存在的問題中“未及時支付鹿寨縣創業路延長線工程進度款”的問題，我們已督促整改。鹿寨縣住房和城鄉建設局與廣西遠哲建筑工程有限公司簽訂鹿寨縣創業路延長線工程施工合同，由于該項目一直未落實資金來源導致撥款進度緩慢，現財政部門已安排資金并督促縣住建局及時支付。

　　（二）關于征地工作中 “我縣歷年來沒有對征地資金進行清算”的問題，已督促整改。縣土地交易儲備中心沒有對歷年來的征地資金進行清算。現已督促相關部門嚴格執行《中共鹿寨縣委辦公室、鹿寨縣人民政府辦公室關于加強和完善土地收儲資金項目管理相關事項的通知》的要求，對征地資金進行清理，并且及時查清存在的問題，建立征地復核制度、檔案管理制度。

　　（三）關于扶貧工作中“寨沙鎮政府執行縣扶貧工作政策不到位”的問題，已督促整改。經核實，寨沙鎮共有427戶未脫貧戶產業扶持項目資金未撥付，現寨沙鎮已于2019年5月24日全面完成驗收，6月15日完成屯、村、鎮公示后于當月17日申請縣產業開發領導小組的聯合抽驗。現產業扶持數據已報縣扶貧辦，正在申請資金撥付，待縣扶貧辦審核完畢將立即撥付產業扶持資金。

　　（四）關于“三公經費”存在的“鹿寨經濟開發區管理委員會公務接待費逐年上漲”問題，已督促整改。2016年至2018年經開區主辦中國(廣西)石墨烯創新大會、石墨烯項目推介會等大會，一并接待前來考察學習、洽談投資項目人員，造成公務接待費增長。今后工作中，將嚴格執行《國務院辦公廳關于貫徹落實“約法三章”進一步加強督促檢查的意見》(國辦發〔2013〕 145號)，嚴格把控“三公”經費支出，做到“三公”經費只減不增。

　　（五）關于“財政投資評審工作質量控制制度執行不到位”問題，已督促整改。財政投資評審工作存在缺少評審結果征求意見資料、評審過程中形成的評審工作底稿記錄資料、評審結果三級復核意見資料、財政評審機構出具的評審報告資料等問題。縣財政投資評審中心已于2019年6月起按規定進行整改。

　　（六）審計提出的其他問題。財政部門要會同有關主管部門和單位，認真研究，積極采取措施，及時對存在問題進行整改。按照相關文件要求，進一步規范財政管理，嚴格執行政府采購法、????招標投標法的規定。加大財政資金監督力度，對政府投資項目，無論是政府部門，還是平臺公司，建設項目一律要進行財政評審，避免財政資金的損失浪費。進一步完善財政資金的撥付、檢查制度，確保財政資金的規范、高效、安全運行，發揮財政性資金的最大效益。

　　在縣人大的支持指導和審計的監督促進下，我縣的財政預算管理工作不斷改進和加強，但我們也清醒認識到，在預算編制、預算執行等方面也存在一些需要研究解決的問題。對此，縣人民政府已要求縣直有關部門按照縣人大決議要求和審計意見，采取有效措施切實進行整改，努力加以解決。縣人民政府將誠懇接受縣人大常委會的指導和監督，緊緊圍繞“實業興鹿，開放強鹿”戰略，堅持穩中求進、改革創新，扎實推進財政改革發展各項工作，為我縣在全區率先全面建成小康社會，努力建成西江經濟帶全面發展示范縣，基本建成宜居宜業幸福鹿寨目標作出新的貢獻！