鹿寨縣人民政府

關于鹿寨縣2021年財政決算草案的報告

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（2022年8月29日）

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縣人大常委會主任，副主任，各位委員：

我受縣人民政府委托，向縣人大常委會作《關于鹿寨縣2021年財政決算草案的報告》，請予審查。

????2021年，面對復雜的財政經(jīng)濟形勢，在縣委的堅強領導和縣人大的監(jiān)督支持下，全縣上下牢固樹立新發(fā)展理念，強化收入征管，優(yōu)化支出結構，嚴格管控債務規(guī)模，有效防范金融風險，為全縣經(jīng)濟社會高質量發(fā)展做出了積極的貢獻。

一、2021年全縣財政決算總體情況

2021年全縣組織財政收入118,721萬元，比上年增長（以下簡稱“增長”）6.48%，完成年初預算的101.41%。其中：一般公共預算收入74,009萬元，增長4.03%，完成年初預算的100.00%。

2021年全縣財政總收入總計332,935萬元，比上年下降（以下簡稱“下降”）5.47%。財政總支出302,806萬元，下降11.58%。年終專款結轉30,129萬元，無凈結余。

政府性基金預算收入總計115,725萬元，下降43.18%。政府性基金預算支出總計108,996萬元，下降45.38%。年終滾存結余6,729萬元。

社會保險基金預算收入總計37,994萬元，增長14.10%。自治區(qū)社會保險基金預算支出31,889萬元，增長8.42%。當年社會保險基金收支結余6,105萬元。年末社會保險基金滾存結余30,630萬元。

國有資本經(jīng)營預算收入總計112.14萬元，增長53.60%。國有資本經(jīng)營預算支出總計112.14萬元，增長53.60%。年終結余8.5萬元。

上述情況表明，全縣財政收支平衡并略有結余。

二、2021年一般公共預算收支決算情況

????（一）財政總收入情況。

2021年，全縣財政總收入332,935萬元，下降5.47%。其構成為：1.一般公共預算收入74,009萬元，增長4.03%，其中：稅收收入38,061萬元，占51.43%，非稅收入35,948萬元，占48.57%；2.上級補助收入202,550萬元，減少25,793萬元，下降11.30%，其中：返還性收入10,056萬元，增長0.94%；一般性轉移支付收入149,937萬元，下降8.89%，主要是上級減少對縣級特殊轉移支付財力補助以及部分一次性補助減少（如中央災后恢復重建財力補助）；專項轉移支付收入42,557萬元，下降20.91%，主要是資源勘探信息、住房保障等轉移支付減少及部分專項轉移支付調整至一般性共同財政事權轉移支付；3.債券轉貸收入7,684萬元，增長326.89%，為再融資一般債券；4.上年結余收入9,736萬元，增長63.63%；5.調入資金38,956萬元，下降13.40%。其中從政府性基金調入38,050萬元，從國有資本經(jīng)營預算調入84萬元，調入預算穩(wěn)定調節(jié)基金822萬元。

（二）財政總支出情況。

2021年，全縣財政總支出302,806萬元，下降11.58%，其構成為：1.一般公共預算支出288,879萬元，下降13.99%；2.上解上級支出8,411萬元，增長122.93%，主要是結算2013-2019年企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險責任分擔資金；3.債券還本支出5,500萬元；4.安排預算穩(wěn)定調節(jié)基金16萬元，下降98.05%。

（三）財政收支平衡情況。

2021年財政收支相抵，預算結余30,129萬元，全部為專項結余。財政預算收支平衡，無凈結余。

（四）預備費使用情況。

2021年年初預算安排預備費2,005萬元，全年動用2,005萬元（已列入一般公共預算相關支出科目）。

（五）預算穩(wěn)定調節(jié)基金使用情況。

2021年初的預算穩(wěn)定調節(jié)基金余額822萬元，當年動用822萬元，當年補充16萬元，年末余額為16萬元。主要是根據(jù)自治區(qū)關于年度財政決算的相關要求，將年終實際決算凈結余資金用于補充預算穩(wěn)定調節(jié)基金。

三、2021年政府性基金收支決算情況

2021年，全縣政府性基金總收入115,725萬元，下降43.18%，其中：當年政府性基金收入76,798萬元，下降50.51%，完成年初預算109.36%；上級補助收入6,842萬元，下降46.03%；上年結余收入4,117萬元,下降3.72%，債券轉貸收入26,454萬元，下降15.48%。全縣政府性基金預算總支出108,996萬元，下降45.38%，其中：政府性基金支出56,122萬元，下降63.78%；政府性基金預算調出資金38,050萬元，下降14.75%。年終結轉結余6,729萬元，增長63.44%。

四、2021年國有資本經(jīng)營預算收支決算情況

根據(jù)《關于印發(fā)<鹿寨縣國有資本經(jīng)營預算實施方案>的通知》（鹿政辦發(fā)〔2015〕73號）文件精神，縣本級國有獨資企業(yè)年凈利潤10萬元以上的，按照上一年度年度凈利潤基數(shù)的10%上繳國有資本收益。

2020年全縣國有企業(yè)17家，2021年已整合成10家，企業(yè)凈利潤達到10萬元以上的有7家，2021年上繳國有資本經(jīng)營預算收入84.05萬元, 完成年初預算100.05%，增長30.30% 。國有企業(yè)上繳情況：匯一聯(lián)城市開發(fā)投資有限責任公司23.74萬元，廣西福臻建設工程有限責任公司18.84萬元，鹿寨縣祥鹿投資有限責任公司28萬元，鹿寨縣自來水廠7.74萬元。

2021年全縣國有資本經(jīng)營總收入112.14萬元，增長53.60%，其中：國有資本經(jīng)營收入84.05萬元,增長30.30%；上級補助19.59萬元，上年結余收入8.5萬元，增長97.67%。國有資本經(jīng)營總支出112.14萬元，增長53.60%，其中：國有資本經(jīng)營預算支出0萬元，與上年持平；國有資本經(jīng)營預算調出資金84.05萬元，增長30.29%；上級補助19.59萬元。年終結余8.5萬元，與上年持平。

五、2021年社會保險基金預算收支決算情況

2021年社會保險基金收入37,994萬元，完成預算109.39%，增長14.10%，其中：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金收入12,314萬元，完成預算103.18%，增長5.82%，一是2021年7月區(qū)級基礎養(yǎng)老金標準提高每人每月10元，所以財政對基礎養(yǎng)老金的補貼增加，基金收入有所增加；二是很多群眾進行中斷補繳，所以繳費收入較大。；機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金收入25,680萬元，完成預算112.64%，增長18.55%，2021年機關養(yǎng)老繳費基數(shù)是各單位根據(jù)上年工資收入報送，去年機關單位人員發(fā)放的專項績效獎勵納入了去年的工資收入，而2021年機關養(yǎng)老預算的繳費基數(shù)未考慮專項績效獎勵，所以今年實際的繳費基數(shù)比預算的繳費基數(shù)高，造成了預算完成率偏高；去年的繳費基數(shù)沒有專項績效獎勵，所以今年的繳費基數(shù)比上年同期高，造成本年養(yǎng)老保費收入累計執(zhí)行數(shù)比上年同期增長率較大。

2021年社會保險基金支出31,889萬元，增長8.42%，其中：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金支出8,717萬元，增長8.96%，2021年7月區(qū)級基礎養(yǎng)老金標準提高每人每月10元，所以基金支出有所增加；機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金支出23,172萬元，增長8.22%，2021年完成了2019年以前退休人員的待遇重算550萬元，而上年同期退休人員的待遇重算還未開始。

六、地方政府債務情況

自治區(qū)核定2021年度我縣的政府債務限額為202,400萬元，其中：一般債務70,700萬元，專項債務131,700萬元。

2021年自治區(qū)代發(fā)我縣地方政府債券34,138萬元，其中一般債券7,684萬元，專項債券26,454萬元。

2021年末我縣政府債務余額198,736萬元，限額使用比例98.17%，其中：一般債務余額68,569萬元，限額使用比例97.03%；專項債務余額130,167萬元，限額使用比例98.86%。

七、2021年財政預算執(zhí)行主要成效

（一）抓收入促平衡，助力經(jīng)濟平穩(wěn)發(fā)展

一是依法加強財政收入征管，運用財稅綜合信息平臺，完善綜合治稅體系，凝聚收入征管合力，做到應收盡收；二是克難攻堅聚財力，努力做好年度收支平衡。爭取上級轉移支付補助202,550萬元，其中：返還性收入10,056萬元，一般性轉移支付資金149,937萬元（含指定專項用途的資金），上級專項轉移支付資金42,557萬元，按照《預算法》、《預算法實施條例》的規(guī)定，將基金預算調入一般公共預算，彌補財力缺口,努力做好“六穩(wěn)”工作、落實“六保”任務，加大盤活存量資金力度，提高資金使用效益，實現(xiàn)年度收支平衡；三是積極支持穩(wěn)增長。認真貫徹縣委、縣政府穩(wěn)增長、促投資決策部署，落實支持實體經(jīng)濟發(fā)展財稅政策，落實項目前期經(jīng)費，積極向上申報專項資金和政府專項債券，擴大有效投資，助推經(jīng)濟發(fā)展。

（二）調結構優(yōu)支出，做好重點支出保障

一是按照中央、省、市關于政府過“緊日子”的要求，大力壓減一般性支出。堅決將政府過“緊日子”的要求落實落細,進一步壓縮各單位臨聘人員費用、辦公設施設備購置費等一般行政事務支出及“三公”經(jīng)費開支，全力抓好“六穩(wěn)”工作,落實“六保”任務；二是做好“三保”支出保障工作。在我縣財政收入增長緩慢，剛性支出持續(xù)快速增長，財政收支矛盾日益突出的情況下，統(tǒng)籌縣級財力，進一步優(yōu)化財政支出結構，更加突出政策重點，把錢用在刀刃上，優(yōu)先保障工資發(fā)放，單位運轉。全縣社會保障和就業(yè)、教育、農(nóng)林水、衛(wèi)生健康等民生支出達248,396萬元，占一般公共預算支出總數(shù)的85.99%，切實兜住“三保”底線。

在疫情防控方面。全縣統(tǒng)籌中央、自治區(qū)、市縣級資金，共計安排疫情防控相關資金8,890萬元，主要用于縣級公立醫(yī)院、各鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院發(fā)熱門診、核酸檢測實驗室等醫(yī)療設施進行改造完善、隔離點建設及定點消毒防疫等項目。積極統(tǒng)籌上級專項資金，全力保障應急物資供應、設備采購和公共衛(wèi)生體系建設項目，進一步明確疫情防控資金使用范圍，嚴格資金支出方向，確保資金使用合法合規(guī)。

（三）發(fā)揮財政職能，保障支持打贏“三大攻堅戰(zhàn)”

1.政府債務風險防控方面。嚴格實行政府債務預算管理和限額管理，實施全口徑債務統(tǒng)計監(jiān)測，積極爭取專項債券額度，確保專項債券項目有序推進，債務風險總體可控。一是足額安排資金償還到期政府性債務本息。通過采取預算安排、盤活存量資金、向上爭取再融資債券等方式，按時撥付政府性債務到期本息；二是加強項目儲備，圍繞重點項目、補短板重大項目和在建項目，確保項目謀劃一批，儲備一批，發(fā)行一批，建設一批。2021年我縣專項債共獲批13,300萬元，涉及項目4個，截至2021年末，專項債資金已使用完畢，資金使用率達100%。

2.鄉(xiāng)村振興方面。一是圍繞鄉(xiāng)村振興和鞏固提升脫貧成果，持續(xù)加大投入。2021年投入鄉(xiāng)村振興補助資金12,001萬元，圍繞產(chǎn)業(yè)發(fā)展、基礎設施、公共服務三大板塊，以重點項目建設為抓手，著力推動鄉(xiāng)村產(chǎn)業(yè)發(fā)展，改善鄉(xiāng)村基礎條件，有效增加鄉(xiāng)村公共服務資源。二是出臺《鹿寨縣財政銜接推進鄉(xiāng)村振興補助資金管理細則》，加強鄉(xiāng)村振興補助資金使用監(jiān)管，建立健全專項監(jiān)管與日常監(jiān)管有機結合的常態(tài)化、全方位監(jiān)管機制。

3.污染防治方面。全縣2021年污染防治類支出達1,597萬元，其中安排資金15萬元開展大氣污染防治工作，安排1,122萬元用于污水設施建設及污水處理廠運營經(jīng)費，支持打好藍天、碧水和凈土“保衛(wèi)戰(zhàn)”，抓好生態(tài)治理工作，促進生態(tài)環(huán)境持續(xù)改善。

（四）發(fā)揮財政杠桿作用，大力支持地方實體經(jīng)濟發(fā)展

一是嚴格落實國家減稅降費、留抵退稅政策。加強政策宣傳，公開目錄清單，減稅效應不斷顯現(xiàn)，2021年我縣留抵退稅金額5,283萬，其中縣級退付792萬，緩解了我縣制造企業(yè)的資金壓力，對支持企業(yè)擴大投資，促進技術裝備升級，激發(fā)市場活力，推動我縣經(jīng)濟高質量發(fā)展具有重要意義；二是認真落實小微企業(yè)扶持政策,確保補助資金落到實處。在縣財政困難重重的情況下，統(tǒng)籌直達資金，用于保市場主體資金7,513萬元，其中：兌付穩(wěn)就業(yè)、復工復產(chǎn)等企業(yè)補助4,015萬元，園區(qū)工業(yè)企業(yè)養(yǎng)老保險財政補貼1,188萬元，國家創(chuàng)業(yè)擔保貸款貼息103萬元，重點企業(yè)、民貿民品、“桂惠貸”等企業(yè)貸款貼息2,207萬元。三是助推企業(yè)轉型升級。2021年全年我縣撥付工業(yè)企業(yè)發(fā)展獎勵資金1,023萬元、產(chǎn)業(yè)園建設扶持資金1,518萬元，助推企業(yè)轉型升級，鼓勵企業(yè)加大研發(fā)投入，促進科技成果轉化，爭創(chuàng)名優(yōu)品牌，提升產(chǎn)品競爭力。

（五）擴面提質增效，逐步推進預算績效管理改革

一是完善制度體系。為推進全面實施預算績效管理，加快構建全方位、全過程、全覆蓋的預算績效管理體系，提高財政資源配置效率和使用效益，結合我縣實際情況，草擬《鹿寨縣關于全面實施預算績效管理的實施方案》，做好年度預算績效目標管理、運行監(jiān)控、績效評價和結果應用等工作，為我縣開展全面預算績效管理工作提供政策依據(jù)；二是開展2021年財政支出績效目標申報和2020年預算項目績效重點再評價工作。2021年我縣70個部門單位開展預算項目績效目標管理及部門整體支出績效目標管理工作，納入績效目標管理的本級項目支出金額為102,304 萬元、部門整體支出金額為137,666萬元。組織預算績效評價第三方中介機構專家組通過座談、材料抽查、現(xiàn)場核驗等方式，對我縣2020年度的23個預算項目進行重點績效再評價，重點再評價規(guī)模為14,288萬元，初步建立了第三方機構參與績效評價的評價機制。

（六）強化財政管理，促進財政運行進一步規(guī)范

一是充分運用大數(shù)據(jù)手段，加強財政資金監(jiān)控。充分利用財政一體化系統(tǒng)和直達資金監(jiān)控系統(tǒng)，對全縣各類財政資金的分配、下達、支付等情況進行逐環(huán)節(jié)全流程監(jiān)控，實現(xiàn)財政資金運行“過程可記錄、風險可預警、責任可追溯、績效可跟蹤，對資金監(jiān)控到項目、到人、到企業(yè)，及時發(fā)現(xiàn)閑置挪用、虛報冒領等問題，有效加強財政資金管理使用；二是深入推進預決算公開。嚴格按照《預算法》規(guī)定的公開范圍及內容，細化部門預算編制，完善政府預決算、部門預決算及“三公”經(jīng)費公開內容，并按照時間要求在縣人民政府網(wǎng)站公開，縣級預算單位應公開部門預算單位60戶全部按時、按要求公開，實現(xiàn)應公開范圍全覆蓋，同時逐步實現(xiàn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)級預算單位預算信息公開；三是加強財政投資評審、政府采購工作。建設單位（代建單位）組織審核確定的送審金額50萬元及以上工程預算審核項目215個，送審金額264,142萬元，審定金額224,125萬元，審減金額40,017萬元，審減率15.15%；工程結算審核項目206個，送審金額103,499萬元，審定金額95,627萬元，審減金額7,872萬元，審減率7.63%。完成政府采購項目350個，采購預算金額36,853萬元，實際采購金額35,485萬元，節(jié)約采購資金1,428萬元，節(jié)約率4.03%。

暫付款方面，2021年我縣消化暫付款47,586萬元，2021年底暫付款余額為37,650萬元，暫付款金額仍然很大。對此，我們將高度重視聚焦問題、找準根源、精準發(fā)力，切實采取措施加以解決。

八、2021年度審計報告提出問題的說明

對2021年度本級財政預算執(zhí)行和其他財政收支審計情況的說明如下：

財政部門正在會同有關主管部門和單位，多措并舉，及時對存在問題進行了整改。并按照相關文件要求，進一步規(guī)范財政管理，嚴格執(zhí)行政府采購法、招標投標法的規(guī)定。加大財政資金監(jiān)督力度，避免財政資金的損失浪費。進一步完善財政資金的撥付、檢查制度，確保財政資金的規(guī)范、高效、安全運行，發(fā)揮財政性資金的最大效益。

各位領導、各位委員，2021年是應對國際經(jīng)濟下行、貫徹落實減稅降費和積極財政政策的關鍵之年，也是我縣近幾年來財政收支矛盾最為突出的一年。雖然一年來的財稅工作取得了一定成績，但我縣財政經(jīng)濟運行仍然存在著一些困難和問題：一是財政收入增長乏力。隨著國內經(jīng)濟下行壓力不斷加大，減稅降費政策效應持續(xù)顯現(xiàn)，房地產(chǎn)市場不景氣，財政收入增收后勁不足，財政持續(xù)增收壓力較大。二是財政收支矛盾十分突出。重點發(fā)展需求和剛性支出增長強勁，財政平衡難度進一步加大。三是政府債務還本付息壓力逐年增大，與財政穩(wěn)健運行的矛盾日漸突出。四是預算執(zhí)行的規(guī)范性和約束性不夠，財政績效管理工作有待進一步加強。對于這些問題，我們將認真分析，找準癥結，綜合施策，切實加以改進解決。我們將在縣委的正確領導下，在縣人大及其常委會的監(jiān)督指導下，認真履行財政職責，銳意進取，開拓創(chuàng)新，為我縣在全區(qū)率先全面建成小康社會，基本建成宜居宜業(yè)幸福鹿寨目標作出新的貢獻！