鹿寨縣人民政府

關于鹿寨縣2023年財政決算草案的報告

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（2024年8月27日）

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縣人大常委會主任，副主任，各位委員：

我受縣人民政府委托，向縣人大常委會作《關于鹿寨縣2023年財政決算草案的報告》，請予審查。

2023年，我縣各部門在縣委堅強領導和縣人大常委會監督支持下，堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入貫徹黨的二十大和二十屆二中全會精神，堅決落實中央、自治區、柳州市的決策部署，認真執行縣人大及常委會各項決議，精準有效落實穩經濟財政政策，持續規范收支管理，調整優化支出結構，著力保障重點支出，全縣經濟穩中有進、進中提質，預算執行情況總體較好。根據預算法有關規定，現將我縣收支決算相關情況報告如下：

一、2023年一般公共預算收支決算情況

????（一）財政總收入情況

2023年，全縣財政總收入359,245萬元，增長5.87%。其構成為：

1.一般公共預算收入71,666萬元，完成調整預算數（以下簡稱完成預算）的106.53%，同比增長23.56%，其中：稅收收入38,948萬元，完成預算105.84%，同比增長28.10%，占一般公共預算收入54.35%；非稅收入32,718萬元，完成預算107.38%，增長18.56%，占一般公共預算收入45.65%；

2.上級補助收入214,403萬元，減少12,399萬元，下降5.47%，其中：返還性收入10,056萬元，與上年持平；一般性轉移支付收入171,940萬元，下降3.92%，主要是減稅降費等一次性補助減少；專項轉移支付收入32,407萬元，下降14.24%，主要是節能環保、資源勘探等轉移支付減少及部分專項轉移支付調整至一般性共同財政事權轉移支付；

3.債券轉貸收入21,558萬元，下降6.82%，為再融資一般債券；

4.上年結余收入47,739萬元，增長58.45%；

5.調入資金3,879萬元，增長207.61%。其中從政府性基金調入3,629萬元，從國有資本經營預算調入250萬元。

（二）財政總支出情況

2023年，全縣財政總支出314,788萬元，增長7.96%，其構成為：

1.一般公共預算支出291,801萬元，完成預算92.93%，增長7.41%；

2.上解上級支出8,171萬元，下降0.50%；

3.債券還本支出14,816萬元，增長25.56%。

（三）財政收支平衡情況

2023年財政收支相抵，預算結余44,457萬元，全部為專項結余。財政預算收支平衡，無凈結余。

（四）預備費使用情況

2023年年初預算安排預備費1,690萬元，全年動用1,690萬元（已列入一般公共預算相關支出科目）。

二、2023年政府性基金收支決算情況

2023年，全縣政府性基金總收入145,123萬元，增長92.39%，其中：當年政府性基金收入26,873萬元，完成預算84.63%，下降39.78%；專項債券對應項目專項收入1,471萬元，下降19.00%；上級補助收入1,701萬元，下降63.21%；上年結余收入24,123萬元,增長258.49%；債券轉貸收入90,955萬元，增長415.65%。

全縣政府性基金預算總支出96,607萬元，增長88.82%，其中：政府性基金支出67,093萬元，完成預算69.15%，增長51.76%；政府性基金預算調出資金3,629萬元，增長220.02%；債務還本支出25,748萬元，增長331.65%；上解上級支出137萬元。

年終結轉結余48,516萬元，增長101.12%，其中本級國有土地使用權出讓相關結余14,474萬元，其余為上級專項轉移支付結余、縣級污水處理費等專項資金結余。

三、2023年國有資本經營預算收支決算情況

根據《關于印發<鹿寨縣國有資本經營預算實施方案>的通知》（鹿政辦發〔2015〕73號）文件精神，縣本級國有獨資企業年凈利潤10萬元以上的，按照上一年度凈利潤基數的10%上繳國有資本收益。

2023年全縣國有企業9家，企業凈利潤達到10萬元以上的有4家，2023年上繳國有資本經營預算收入250萬元, 完成預算100%，增長125.59% 。國有企業上繳情況：鹿寨縣匯一聯城市開發投資有限責任公司35萬元，鹿寨縣自來水廠49萬元，鹿寨縣祥鹿投資有限責任公司141萬元，廣西福臻建設工程有限責任公司25萬元。

2023年全縣國有資本經營總收入300萬元，增長98.75%，其中：國有資本經營收入250萬元，完成預算100%，增長125.59%；上級補助12萬元，下降1.43%；上年結余收入38萬元，增長35.21%。

國有資本經營總支出251萬元，增長122.12%，其中：國有資本經營預算支出0萬元，與預算一致，與上年持平；國有資本經營預算調出資金250萬元，增長125.59%；上級補助1萬元。

年終結余49萬元，增長29.38%，全部為專項結余。

四、2023年社會保險基金預算收支決算情況

2023年社會保險基金收入38,055萬元，完成預算94.02%，增長10.96%，其中：城鄉居民基本養老保險基金收入13,830萬元，完成預算94.69%，增長12.99%，2023年個人繳費收入部分，中斷后補繳人數增加，本年保費收入增加；機關事業單位基本養老保險基金收入24,225萬元，完成預算93.64%，增長9.83%，上年同期財政困難，資金緊張，部分單位未能按時繳納保費，2023年參保單位已正常繳納保費，保費收入較上年有所增加。

2023年社會保險基金支出35,733萬元，完成預算98.79%，增長8.39%，其中：城鄉居民基本養老保險基金支出10,483萬元，完成預算101.76%，增長14.99%，隨著時間推移，繳費到齡后領取待遇的人數逐年增加，且2023年7月中央級基礎養老金標準提高每人每月5元，基金支出有所增加；機關事業單位基本養老保險基金支出25,250萬元，完成預算97.61%，增長5.87%，2023年根據桂人社發〔2023〕60號文件調增退休人員待遇，機關事業單位養老保險基金支出較去年增加。

收支相抵，當年收支結余2,322萬元，年終滾存結余34,282萬元，主要用于之后年度的基本養老待遇、醫療補助金、喪葬補助金等支出，均為專項資金結余。社會保險基金持續健康運行，抵抗風險能力較上年有所提升。

五、地方政府債務情況

自治區核定2023年度我縣的政府債務限額為301,697萬元，其中:一般債務88,742萬元，專項債務212,955萬元。

2023年自治區代發我縣地方政府債券112,717萬元，其中一般債券21,762萬元，專項債券90,955萬元。

2023年末我縣政府債券余額294,308萬元，其中:一般債券余額87,260萬元;專項債券余額207,048萬元。政府舉借債務余額未超過自治區下達的債務限額，債務風險總體可控。

六、2023年財政預算執行主要成效

（一）強化財政收支管理，增強財政保障能力

為促進財政平穩健康運行，扎實做好“六穩”工作、落實“六保”任務，多措并舉強化財政收支管理。一是加強財政收入管理。準確把握政策調整和稅源變化趨勢，制定符合實際的收入目標。強化稅費征管，做到依法征收，應收盡收，堅決落實各項減稅降費政策。加強政府性資源統籌，推進各類資金統籌整合，加強跨部門、跨領域、資金統籌力度。常態化盤活財政存量資金，共清理收回2021年及以前年度的財政存量資金31,589萬元，列入縣級財力統籌用于“三保”支出等經濟社會發展重點領域和關鍵環節。二是加大爭取專項資金力度。全力推動開展爭取上級資金工作，安排專人對上級政策文件進行充分細致研究，組織各歸口部門積極了解資金總體情況，明確資金爭取方向和路徑，為資金爭取工作打好基礎。積極主動加強與上級部門的溝通協調，確保第一時間掌握上級信息，認真做好項目前期儲備，搶抓政策機遇。提高項目資金申報的有效性和準確性。全年共爭取專項轉移支付資金123,048萬元，有效促進我縣經濟穩定增長。三是規范財政支出管理。堅持量入為出原則，合理確定支出預算規模，調整完善相關重點支出的預算編制程序。大力優化財政支出結構，堅持“三保”支出在財政支出中的優先順序，堅決兜住“三保”底線，不留硬缺口。完善財政資金直達機制，嚴格執行直達資金的有關規定，強化從資金源頭到使用末端的全過程、全鏈條、全方位監管，提高財政資金使用的有效性和精準性。

（二）實施積極財稅政策，扶持實體經濟發展

加力提效實施積極的財政政策，進一步當好“大管家”、管好“錢袋子”，不斷提升財政資源的配置效率和使用效益。一是優先保障退稅資金。加快留抵退稅辦理進度，全年累計辦理增值稅留抵退稅4,250萬元，直接為企業提供現金流，有效提振市場主體信心、增強企業發展內生動力。二是加強科技投入保障。加強科技投入與規劃實施的銜接，建立財政科技投入的統籌協調機制，加強政府相關部門之間科技預算資金的統籌協調，優化財政科技資金配置，確保投向關鍵領域和薄弱環節，最大限度發揮財政科技資金的使用效益。全年共計投入科技資金達9,378萬元，充分發揮了財政資金引導作用，加快推動重點產業研究和成果轉化，為我縣科技建設提供堅實支撐。三是強化企業服務，優化營商環境。加大涉企財政扶持資金統籌力度，推動“桂惠貸”政策覆蓋面提升，全年相繼投入工業發展資金1,554萬元、普惠金融資金517萬元、桂惠貸貼息資金2,094萬元，充分發揮財政的杠桿撬動作用、金融對市場資源配置的樞紐作用、行業主管部門的引導作用，有利于穩定市場預期、增強財政資金效益、提高資源配置效率，實現政金企多方共贏。

（三）踐行公共財政理念，提升民生福祉水平

發揮財政職能，筑牢基本民生安全網，持之以恒推進民生實事工程，全年共計安排民生支出245,339萬元，同比增長5.56%，有力的推動了教育、衛生、社會保障等事業發展。一是推動教育事業進一步高質量發展。安排學生資助資金372萬元，實現從學前到高等教育的家庭經濟困難學生資助“全覆蓋”；安排校舍安全保障資金1,021萬元，全面改善學校辦學條件；安排營養膳食補助資金1,391萬元，保障學生健康成長；安排教師培訓經費251萬元，整體提升教師隊伍能力素質，為我縣教育事業發展提供有力保障。二是完善醫療衛生服務體系，保障特困群眾生活。及時落實財政補貼資金，全年共安排困難群眾救助資金6,331萬元，進一步保障困難群眾基本生活；安排殘疾人生活補貼、康復等資金2,452萬元，改善殘疾人員生活質量，完善殘疾人社會保障制度；安排基本公共衛生資金3,495萬元、疫情防控資金1,506萬元，提升基層醫療衛生服務能力水平，推進衛生健康事業發展。三是多措并舉助力鄉村發展。統籌安排鄉村振興補助資金13,631萬元，重點用于開展公共服務設施建設、公共環境整治提升、產業融合開發、人飲工程等，大力改善提升村級基礎設施條件，優化人居發展環境；安排村集體經濟資金855萬元，圍繞補齊村級發展短板，增加村級收入，壯大村級集體經濟；認真落實各項惠農補貼政策，全年“一卡通”系統發放各類惠農補貼資金22,828萬元，惠及120349人。

（四）切實兜牢管理底線，防范化解財政風險

認真貫徹落實黨中央、國務院防范化解重大風險的決策部署和自治區、柳州市有關要求，始終堅持底線思維，保持高度的風險意識，保障經濟社會平穩運行。一是牢固樹立“花錢必問效、無效必問責”意識。全面實施預算績效管理，破除傳統“重支出、輕績效”觀念，出臺《鹿寨縣本級部門預算績效管理工作考核辦法》，把資金使用實際效果作為考核重點，建立縣內全方位、全過程、全覆蓋的預算績效管理體系，加強評價結果運用，優化財政資源配置，選取8個項目2個部門整體開展績效重點評價，涉及財政資金10,526萬元。二是持續加強庫款管理。注重庫款信息收集，強化日常動態監控，積極與人民銀行對接，實時監控庫款流入、流出和余額。預測分析支出動態，提前統計大額資金用款情況，把握即將發生的支出構成，合理測算資金需求，確保庫款保障水平在合理區間。三是妥善處置和化解隱性債務存量。成立化解工作專班，認真制定工作方案。確保轄區內各項具體工作落實到位，推動我縣債務化解工作順利開展。率先開展隱債核銷，堅守債務紅線底線，降低我縣債務水平。堅持政銀協同，在確保按期付息的前提下，協調各銀行機構與融資平臺企業通過調整還款計劃、展期等方式緩解償債壓力。

2023年底暫付款余額為20,235萬元，暫付款金額仍然較大。對此，我們將責任細化落實到位，確保國庫暫付款“控增量、消存量、有序消化”。

七、2022年度審計報告提出問題的說明

對2022年度本級財政預算執行和其他財政收支審計情況的整改共完成2項，持續推進整改2項。具體情況如下：

（一）關于“部分專項資金預算執行率低”的問題

1.中央救災資金問題已完成整改

截至2023年12月31日，鹿寨縣應急管理局已撥付19.44萬元、拉溝鄉已撥付60.56萬元，已全部完成支付。

2.鄉村振興補助資金已完成整改

截止2023年12月31日，鹿寨縣2021年糧食高產示范創建（有機肥采購）項目已撥付67.85萬元，已全部完成支付。

3.中央及自治區水利項目資金正在持續整改中

截止2023年12月31日，2022年中央及自治區財政水利發展資金1,293萬元已撥付856萬元，資金執行率為66.2%。

下一步整改措施：由水利部門組織協調縣財政局等相關單位。根據縣級財力情況，分期分批對項目資金進行撥付；涉及代建的項目由縣水利局準備相關撥付材料，及時有效的完成資金撥付工作。剩余資金計劃用三年時間分期逐步撥付完成：2024年撥付37萬元，完成69.06%；2025年撥付200萬元，完成84.53%；2026年撥付200萬元，完成100%整改。

4.漁民生活補貼資金正在持續整改中

截止2023年12月31日，2022年珠江禁漁期漁民生活補助經費62.2萬元暫未撥付。

下一步整改措施：由農業農村部門組織協調縣財政局等相關單位。根據縣級財力情況，分期分批對項目資金進行撥付，及時有效的完成資金撥付工作。預計2024年撥付62.2萬元，完成100%整改。

（二）關于“應交財政專戶款未及時上繳”的問題已完成整改

2023年6月12日縣疾控中心已將2022年末應繳未繳財政專戶款47.57萬元上繳到財政非稅專戶，具體上繳資金為：預防接種服務費4.43萬元、疫苗儲運費42.96萬元、國有資產處置收入0.18萬元。疾控中心將建立健全的財務管理制度和內部控制機制，加強財務監督，確保應繳財政款的合法、合規、規范。加強教育和培訓，加強干部的法律法規、財務制度、賬戶管理等方面的教育和培訓，提高其對應繳財政款重要性的認識和理解，及時上繳款項并做好賬務處理。

（三）關于“部分財政專戶利息未及時上繳國庫”的問題已完成整改

2023年3月30日縣財政局已將5個非稅專戶利息共計100.08萬元上繳至國庫。縣財政局高度重視，積極采納審計建議，在審計發現問題的第一時間研究部署整改工作，明確問題整改的責任股室和時間節點，今后縣財政局將進一步加強對財政專戶存款利息的清理工作，確保利息及時足額入庫。

（四）關于“部分政府債券資金未按規定足額使用”問題正在持續整改中

截止2023年12月31日，2021年自治區政府債券限額資金914萬元已撥付736.43萬元，資金執行率為80.57%。

下一步整改措施：由鹿源公司及時組織召開整改專題部署會議，將責任分解細化，并制定切實可行的整改措施，將主動籌集資金及時有效完成整改工作。剩余資金計劃用一年時間分期逐步撥付完成。

八、預算執行存在的困難及問題

（一）財政收入增長基礎不穩

我縣財力規模總體較小，可用財力有限。2023年自治區一般公共預算收入中稅收占比為60.66%，我縣僅為54.35%，一般公共預算收入質量不高。非稅收入中國有資源有償使用收入占比達70.06%，主要為國有資源和資產的處置和使用、土地指標交易等收入，但經過多年的盤活變現，存量可盤活資產大幅減少，經濟下行、土地市場降溫也使得土地指標交易收入呈下降趨勢。

（二）部分領域預算支出固化問題依然突出

聘用人員支出快速增長，擠占項目支出空間。各部門都強調自身的重要性，從自治區到柳州市，層層下達支出“只增不減”的政策，這些法定“掛鉤”或剛性“提標”政策強化了財政支出結構固化，但我縣收入總量并不能與之匹配，一般公共預算收入不管增減，都要求完成相關任務，影響了縣級財政調配能力。

（三）政府債務償債壓力大

我縣政府性債務主要用于市政、交通、水利建設、教育等民生項目，基本為公益性項目，各債務單位無經營收入，債務主要由財政資金償還，償債壓力巨大、償債能力十分薄弱。隨著債券逐年到期，財政在還本付息方面資金量將不斷加大，還款任務加重。

（四）庫款保障水平不足

近年來我縣庫款保障嚴重不足，上級資金調度明顯趨緊。2023年累計上級共欠調67,947萬元，影響我縣各類資金的撥付，導致部分上級資金支出進度緩慢。

九、下一步財政工作計劃

（一）穩中求進，著力強化收支預期管理

統籌財政收入組織管理，強化財稅聯動工作機制，規范非稅收入征管，切實提高財政收入質量。統籌預算收支科學配置，堅持預算安排與績效考評掛鉤，嚴控預算追加，硬化預算執行約束。堅決貫徹政府過緊日子要求，可壓盡壓一般性支出，應壓盡壓非剛性、非重點項目支出，努力實現年度財政收支平衡。加強財政資源統籌，發揮財政資金撬動引導作用，著力提高支出精準度，保障重點領域支出，切實兜牢基層“三保”底線。防范化解地方政府債務風險，加強風險評估預警結果應用，妥善化解隱性債務存量、遏制增量，牢牢守住不發生系統性風險的底線。用足用好新增債券額度，加快債券資金支出進度，提高債券資金使用效益，形成對經濟有效拉動。

（二）優化結構，著力保障和改善民生

聚焦增強惠民政策的獲得感和可持續性，緊盯教育、衛生、社保、住房等民生重點領域，著力在落實教育經費投入保障政策、完善疾病預防控制體系、推進農村人居環境整治、加快推進基本公共服務均等化和可及性等工作上加大支持力度，解決群眾最關切的實際問題。突出民生導向，堅持盡力而為、量力而行，全力保障各級民生工程順利實施，加強動態跟蹤監管評估和項目建后管養維護，推動已建成項目長期發揮應有效益，積極回應人民群眾新期待。做好脫貧攻堅與鄉村振興有效銜接，落實財政支持鄉村振興各項政策。

（三）穩扎穩打，著力服務經濟高質量發展

發揮財政資金引領帶動作用，統籌整合支持產業發展資金，加速傳統產業轉型和開發園區升級。支持重大關鍵技術攻關、科技企業孵化服務等科技中心工作，持續釋放科技創新活力。持續加大農業投入，完善農業補貼政策，重點支持農業生產和產業發展。

（四）依法理財，著力提升財政管理水平

持續深入推進預決算公開，不斷增強預算透明度。加強新出臺重大政策、項目事前績效評估，持續提升績效評價工作質量，完善績效管理成果與預算安排和政策調整掛鉤機制，切實提高財政資金使用效益和公共服務質量。嚴格執行政府會計準則制度，規范政府購買服務管理。推進國有資產管理高質量發展，督促國有資產管理各項制度落到實處。自覺接受人大依法開展監督，切實提高支出預算和政策的科學性有效性。

各位領導、各位委員，我們將在縣委堅強領導下，認真落實本次會議決議，自覺接受縣人大及其常委會的指導和監督，堅定信心，銳意改革，積極作為，開拓創新，為實現鹿寨高質量發展貢獻財政力量。