縣第十七屆人大常委會

第十八次會議材料之一

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鹿寨縣人民政府

關于2018年度財政預算調整（草案）的報告

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（2018年10月30日）

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縣人大常委會主任、副主任、各位委員：

受縣人民政府委托，下面，我向縣人大常委會報告我縣2018年財政預算調整（草案），請予審議。

一、1-9月財政收支執行情況

（一）財政收入完成情況。1-9月，全縣組織財政收入66,009萬元，同比增收10,185萬元，增長18.24%，完成預算65.78%。其中：稅務局完成53,802萬元，同比增收10,701萬元，增長24.83%，完成預算65.48%；財政局完成12,207萬元，同比減收516萬元，下降4.05%，完成預算67.15%。

（二）財政支出完成情況。1-9月，全縣一般公共預算支出213,021萬元，同比增支15,941萬元，增長8.09%，完成預算69.84%。

二、2018年財政預算調整情況

我縣嚴格按縣十七屆人大三次會議通過的2018年財政預算草案執行，在執行過程中由于以下因素影響，擬按照《預算法》有關規定對年初預算作出一些必要調整，一是新增上級補助資金、自治區政府轉貸債券資金等加大我縣可用財力；二是財政支出增支因素較多，如增人增資及相應的社會保障繳費支出、發放年終考評獎勵、離退休一次性生活補助等；三是財政收入結構調整等調減我縣可用財力。

（一）一般公共預算部分

1.財政收入調整情況

根據當前財政經濟形勢及全縣稅源情況，2018年全縣財政收入預算維持年初不變，仍為100,350萬元，增長7%，只對收入結構進行適當調整，主要情況是：增值稅調增10,046萬元，企業所得稅調增1,716萬元，土地使用稅調減3,177萬元，土地增值稅調減2,506萬元，耕地占用稅調減2,715萬元，行政事業性收費調減1,948萬元。

調整后，全縣非稅收入17,220萬元，占一般公共預算收入比重為29.5%，低于去年同期水平，符合自治區、柳州市績效考核要求。

????2.可用財力調整情況

2018年全縣可用財力由年初的163,032萬元調整為261,020萬元，調增97,988萬元，增幅60.1%。減除地方政府一般債券資金收入13,500萬元、當年專項轉移支付補助74,937萬元，實際可支配新增財力9,551萬元，增幅7.8%，具體情況是：

（1）一般公共預算收入調減4,926萬元。主要是增值稅調增5,018萬元，留存縣級1,597萬元，一般公共預算收入減少3,421萬元；企業所得稅調增1,640萬元，留存縣級492萬元，一般公共預算收入減少1,148萬元。

（2）當年上級補助收入（可支配財力）調增15,289萬元，其中：兩稅返還收入增加1,353萬元（“營改增”后政策調整，定額補助增加），均衡性轉移支付補助增加287萬元，艱苦邊遠地區津補貼增加802萬元，民族地區轉移支付補助增加198萬元，縣級基本財力保障機制獎補資金增加3,479萬元，生態功能區轉移支付補助增加62萬元，結算補助收入增加7,941萬元，體制補助收入增加973萬元，其他一般性轉移支付收入增加194萬元。

（3）地方政府新增債券資金收入13,500萬元。

（4）調入預算穩定調節基金調減812萬元，主要是年終結算時收回的專戶沉淀資金從預算穩定調節基金調為其他應付款。

（5）當年專項轉移支付補助調增74,937萬元。

3.支出調整情況

（1）一般公共預算支出調整情況。

全年一般公共預算支出由年初預算的161,532萬元調整為254,920萬元，調增93,388萬元，增幅57.81%。調整具體情況如下：

①調增2018年地方轉貸一般債券支出8,900萬元，其中，鹿寨中學教學綜合樓項目576萬元；縣城景觀照明整體提升工程503萬元；扶貧基礎設施項目1,181萬元；貧困村人飲工程項目535萬元；人飲工程項目253萬元；農村公路建設項目5,852萬元。

②調增公共財政預算安排支出10,471萬元，主要原因是增加了保工資、保運轉、保基本民生等支出，其中增人增資以及社會保障繳費3,364萬元；公務員醫療、行政事業單位醫療159萬元；公用經費及工會、福利、伙食補助等支出186萬元；通訊補貼249萬元；2002年以前退休老干部補繳公積金144萬元；2018年離退休人員一次性生活補貼2,441萬元；2017年行政參公事業單位績效獎勵3,430萬元；2018年創特經費282萬元；為民辦實事“周周演、月月演”110萬元；“十三五”期建檔立卡貧困人口2018年醫療兜底保障101萬元等。

③調增當年上級專項轉移支付支出74,937萬元。

④調減支出920萬元。主要是債券還本付息支出調減897萬元；統計抽樣調查項目12萬元；第四次全國經濟普查11萬元。

（2）專項上解支出1,500萬元，維持年初預算，不作調整。

（3）調增轉貸地方政府債券支出4,600萬元。用于償還2018年到期本金。

4.科目調整情況

按相關政策規定的預算科目核算調整和國庫資金管理需要，對預算科目和資金進行調整，該部分調整事項，不影響總收入和支出增減，主要情況如下：

（1）預備費，年初按照一般公共預算支出額的1%至3%設置預備費1,822萬元，用于當年預算執行中的自然災害等突發事件處理增加的支出及其他難以預見的開支，現已調整用于相關項目開支，主要包括撫恤金及遺囑補助支出662萬元、離退休人員春節慰問185萬元、村干實績獎勵498萬元、退休人員獨生子女5%增資115萬元、公安交警法院檢察院提高津補貼312萬元、衛生院人員工資補差50萬元。

（2）收回2015年財政存量資金10,522萬元，調減“其他支出”科目，調整增加安排相應支出。

（3）干部教育培訓費、項目前期經費、行政事業單位考核獎勵經費、外宣經費、工業企業發展資金等3,230萬元，這部分資金年初作為縣財政預留資金沒有下達到單位，目前根據具體使用情況，需要將已使用支出調整到各使用單位。

4.收支調整后平衡情況

收支相抵，財政預算平衡。調整預算后，一般公共預算支出將優先保障教育、科技、農業、社會保障、醫療衛生、住房保障等民生支出，并突出保障縣委、縣政府確定的重點項目建設支出。

（二）政府性基金部分

1.收入調整情況

2018年全縣政府性基金收入由年初的53,483萬元調整為69,370萬元，調增15,887萬元，增幅29.7%。具體情況是：

（1）本級基金預算收入由年初的53,483萬元調整為51,946萬元，調減1,537萬元，下降2.87%，主要原因：一是工業用地出讓調整項目，調增出讓金預算收入371萬元；二是商業用地出讓調整項目，調減出讓金預算收入741萬元；三是公共設施用地未能按時出讓，調減出讓金預算收入2,190萬元。四是提高容積率補繳出讓金收入調增900萬元。

（2）上年結余調增1,665萬元，主要是編制2018年部門預算時2017年決算尚未完成。

（3）調增上級專項補助收入2,759萬元。

（4）調增土地儲備專項債券資金13,000萬元。

2.支出調整情況

全縣基金預算支出由年初的53,036萬元調整為67,396萬元，調增14,360萬元，增幅27.08%。調整具體情況如下：

（1）本級基金預算支出由年初53,036萬元調減為51,476萬元，調減1,560萬元，下降2.94%。

（2）調增轉貸地方政府債券支出13,000萬元，其中，鹿寨縣柳工鑄造工業用地項目2,639萬元；柳工鑄造生活配套用地項目5,500萬元；鳳紙二期工業用地項目720萬元；城南片區項目7,091萬元；江口工業園項目2,000萬元。

（3）調增當年上級專項轉移支付支出2,759萬元。

（4）調增上年上級專項轉移支付支出161萬元。

3.收支調整后平衡情況

收支相抵，結余1,974萬元。

（三）國有資本經營預算部分

根據《鹿寨縣人民政府辦公室關于印發〈鹿寨縣國有資本經營預算實施方案〉的通知》（鹿政辦發〔2015〕73號）文件精神，縣本級國有獨資企業年凈利潤10萬元以上的，按照上年度凈利潤基數的10%上繳國有資本收益。2017年全縣國有企業15家，企業凈利潤達到10萬元以上的有6家，上繳國有資本經營預算收入35.28萬元。因此本年國有資本經營預算收入由年初20萬元調整為35.28萬元，調增15.28萬元，增長76.4%，其中：自來水廠減少3.29萬元，鹿之聯公司增加5.4萬元，匯一聯城投公司增加11.22萬元，鹿源水利公司減少4.82萬元，縣儲備糧管理公司減少4萬元，縣興鹿投資公司增加1.54萬元，聯發公司增加9.22萬元。

按照以收定支、收支平衡的原則及部門業務開展工作需要，2018年全縣安排國有資本經營預算支出由年初20萬元調整為35.28萬元，調增15.28萬元，增長76.4%，全部用于各部門資本金注入。

收支相抵，財政預算平衡。

（四）社會保險基金預算部分

本年社會保險基金收入預算60,592萬元，支出預算58,349萬元，均維持年初預算不作調整。

（五）財政專戶部分

本年財政專戶收入預算由年初6,524萬元調整為6,564萬元，調增40萬元，增幅0.61%，主要是廣播電視臺收費增加。支出預算由年初122萬元調整為162萬元，調增40萬元，增幅32.77%。

（六）關于地方政府債券發行和使用情況

2017年末我縣政府債務限額為103,800萬元，其中一般債務限額52,400萬元，專項債務限額51,400萬元。2017年末我縣存量債務（一類債務）余額為102,629萬元，限額使用比例98.87%，其中：一般債務余額51,300萬元（含地方政府債券51,285萬元），限額使用比例97.9%；專項債務余額為51,329萬元（含地方政府債券49,328萬元），限額使用比例98.86%。我縣債務余額總數及分項數據均在自治區下達債務限額內。

2018年，已獲得自治區代發行地方政府債券共26,500萬元，其中：新增一般債券8,900萬元，借新還舊一般債券2,600萬元，專項債券13,000萬元，置換債券2,000萬元。自治區尚未核定我縣2018年債務限額。今年自治區代地方政府發行的債券已按要求分別列入一般公共預算和基金預算對應科目安排支出。

目前為止，尚未置換的存量債務共14.77萬元，其中：一般債務存量14.77萬元，專項債務存量0萬元。

（七）財政存量資金盤活情況

按照《國務院辦公廳關于進一步做好盤活財政存量資金工作的通知》（國辦發〔2014〕70號）、《財政部關于推進地方盤活財政存量資金有關事項的通知》（財預〔2015〕15號）等文件精神，為切實提高財政資金使用效率，從2018年1月起，我縣開展了盤活財政存量資金清理工作。

截止3月底，收回2015年結余存量資金10,522萬元，其中包括：水利建設項目3,825萬元、城區建設項目1,000萬元，農業項目1,038萬元，土地出讓專戶沉淀資金1,575萬元等。

安排2016-2017年存量資金項目調整311.8萬元、在不改變類級科目用途的基礎上，調整用于同一類科目下的其他項目，主要是扶貧產業開發扶持、林業科技產業園基礎設施建設、農機高效節水灌溉技術示范項目、畜牧生態養殖星級認證項目等經濟社會發展亟需資金支持的領域。

繼續按原用途使用2016-2017年存量資金項目37,553萬元，主要是城鎮保障性安居工程2,359萬元、農村危房改造4,296萬元、環廣西公路自行車世界巡回賽沿線風貌整治項目3,813萬元、2016年建制鎮示范試點建設資金1,000萬元、電子商務進農村示范縣補貼553萬元、糖料蔗核心基地建設739萬元、農村土地承包經營權確權登記項目1,189萬元等。

收回的財政存量資金，我縣及時制定分配使用方案，加快用于重點領域、有效投資和薄弱環節，以便盡早形成實際支出，優先保障能夠在2018年實現支出的扶貧、城市基礎設施、水利工程、機關事業單位工資制度改革等重點領域方面支出。主要包括扶貧資金1,100萬元、水利建設項目2,494萬元、“雙高”糖料蔗基地機耕費、化肥款補貼1,109萬元、教育集中區項目貸款第一季度利息465.5萬元、五中、二小貸款利息556萬元、一事一議財政獎補縣級配套資金438萬元、鹿寨縣河長制信息化建設200萬元、鹿寨縣不動產登記數據整合580萬元等，截止目前，收回財政存量資金中形成實際支出的資金5,861萬元，使用率58.11%。

三、存在主要問題

（一）財政增收壓力大。一是營改增翹尾、實施清費減稅政策等，壓縮了財政增收空間；二是第三產業結構單一，稅收體量較小，對稅收增長拉動力較弱；三是重點項目企業稅收尚未顯現，目前招商引進的幾戶產值過億重點項目企業中成化工、柳工柳州鑄造、神華國華等固定資產抵扣進項稅額仍然巨大，稅款難達到預期目標；四是2018年部分土地類稅收減收，如土地使用稅、土地增值稅、耕地占用稅預計減收8,239萬元，今年用地量減少，相應減少納稅。

（二）財政增支需求多。2018年,全縣本級財政支出較年初預算增加9,551萬元，主要包括增人增資以及社會保障繳費支出、公用經費及工會、福利、伙食補助等支出、年度績效考評獎勵、離退休一次性生活補助等，剛性支出呈大幅度增加。同時，貫徹落實穩增長各項決策部署，加快重大基礎設施建設，精準扶貧等，不斷抬高財政支出基數,財政支出需求加大，收支矛盾突出。

（三）支出執行進度慢。截止目前，財政各項支出完成進度偏慢，全縣整體支出進度為69.84%，低于時間進度要求。支出進度慢主要原因：一是部分項目未完成決算審計，如環廣西自行車賽項目，城鎮化建設等基礎設施建設項目；二是部分重點支出項目推進慢，如城鎮保障性安居工程項目、農田水利項目、全國新增千億斤糧食生產能力規劃田間工程項目等。

四、下階段工作思路和主要措施

（一）強化收入管理。進一步強化征收主體責任，圍繞年度預期目標任務，將11月、12月兩個月收入計劃細化量化，落實到項目、到企業、到稅種。加強各涉稅部門稅收信息溝通，發揮收入聯席會議制度和稅收保障辦法的作用，有針對性地解決財稅收入征管中存在的問題。強化非稅收入預測和分析，統籌協調處理好財政收入平穩增長與逐步降低非稅收入占比的關系，確保財政收入實現增長7%的預期目標和非稅收入占比下降的要求。

（二）加快支出進度。進一步強化預算單位在支出預算執行工作中的主體責任，督促各預算單位加快各項工作的前期準備和實施進度，嚴格按照預算及時申報使用財政資金，加快支出進度，定期通報部門預算支出進度考核結果。加快資金審批效率，及時審核用款申請，對重點和大額支出項目跟蹤后續進展，減少資金滯留時間。對資金使用效益不高、項目支出進度嚴重滯后或者安排使用后形成的結余資金，依法依規收回或調整用于縣委、縣政府確定的其他急需的支出。

（三）嚴控新增支出。受今年增資、增績效、增補助等增加剛性支出影響，縣級可用財力已全部落實安排完，11-12月除自然災害、突發公共事件等不可預見因素外，原則上不再辦理新增支出安排，對部門非特殊事項新增支出的需要，從部門年初預算未使用完的資金中調劑安排。

（四）加大爭資力度。準確把握國家政策導向，結合我縣經濟發展特點，加強與上級財政溝通聯系，努力爭取中央和區市的政策傾斜和資金支持，擴大全縣資金統籌總量，切實緩解財政壓力，確?？h委、縣政府重點項目支出需要，為全縣經濟社會發展提供有力資金保障。

? ???主任、各位副主任、各位委員，今年是 “十三五”規劃承上啟下的關鍵一年，做好財政管理各項工作，任務十分繁重，我們將在縣委的正確領導下，在縣人大的監督指導下，統籌謀劃，積極應對，主動作為，努力完成2018年度預算任務，為促進縣域經濟發展作出新的更大的貢獻。

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??附件： 1.鹿寨縣2018年財政預算收入調整表

2.鹿寨縣2018年財政預算支出調整表

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5.鹿寨縣2018年國有資本經營預算收入調整表

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