鹿寨縣人民政府

關于2019年度財政預算調整（草案）的報告

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縣人大常委會主任、副主任、各位委員：

受縣人民政府委托，下面，我向縣人大常委會報告我縣2019年財政預算調整（草案），請予審議。

一、1-9月預算執行情況

1-9月，一般公共預算收入45,806萬元，完成年初預算（65,921萬元）的69.49%；一般公共預算支出240,282萬元，完成年初預算（177,320萬元）的135.51%。

1-9月，政府性基金預算收入27,512萬元，完成年初預算（48,794萬元）的56.38%；政府性基金預算支出45,345萬元，完成年初預算（48,328萬元）的93.83%。

1-9月，社會保險基金預算收入21,353萬元，完成年初預算（32,924萬元）的64.86%；社會保險基金預算支出合計21,066萬元，完成年初預算（30,046萬元）的70.11%。

1-9月，國有資本經營預算收入66萬元，完成年初預算（36萬元）的183.33%；國有資本經營預算支出35萬元，完成年初預算（36萬元）的97.22%。

二、2019年財政預算調整情況

我縣嚴格按縣十七屆人大四次會議通過的2019年財政預算草案執行，在執行過程中由于以下因素影響，擬按照《預算法》有關規定對年初預算作出一些必要調整，一是新增上級補助資金、自治區政府轉貸債券資金等加大我縣可用財力；二是財政支出增支因素較多，如增人增資及相應的社會保障繳費支出、發放年終考評獎勵、離退休一次性生活補助等；三是財政收入結構調整等調減我縣可用財力。

（一）一般公共預算部分

1.財政收入調整情況

受經濟形勢下滑和落實減稅降費政策等因素影響，預計2019年全縣財政收入104,594萬元，增速由7%降至4%。其中，一是稅務部門組織收入82,000萬元，減少9,512萬元，下降10.39%，二是為積極應對因減稅降費政策形成的收入缺口、財力缺口，財政部門通過深挖潛力、強化統籌，預計全年組織收入22,594萬元，增加6,509萬元，增長40.47%。

????2.一般公共預算總收入調整情況

2019年全縣一般公共預算總收入由年初的178,620萬元調整為259,915萬元，調增81,295萬元，增幅45.51%。其中縣級可支配新增財力7,804萬元，增幅5.88%，具體情況是：

（1）一般公共預算收入調減3,102萬元。主要是受減稅降費影響以及收入結構調整，留存地方收入部分減少。

（2）當年上級補助收入（可支配財力）調增10,090萬元，其中：均衡性轉移支付補助增加2,522萬元，民族地區轉移支付補助增加367萬元，縣級基本財力保障機制獎補資金增加2,205萬元，生態功能區轉移支付補助增加142萬元，結算補助收入增加3,806萬元，基本公共服務領域財政事權和支出責任劃分改革涉及自治區與市縣支出基數劃轉新增1,048萬元。

（3）新增地方政府債券資金收入8,400萬元。

（4）調入預算穩定調節基金調增750萬元，主要是年終結算時凈結余調入預算穩定調節基金。

（5）2019年上級專項轉移支付補助調增65,393萬元。

（6）上年結余調減302萬元，主要是決算清理期間上級轉移支付結轉變動。

（7）新增調入收入66萬元，主要是為彌補落實減稅降費政策形成的財力缺口，加大國有資本經營預算收入調入一般公共預算力度。

3.?一般公共預算總支出調整情況

2019年全縣一般公共預算總支出由年初的178,620萬元調整為259,915萬元，調增81,295萬元，增幅45.51%。其中縣級可支配新增財力7,340萬元，增幅5.58%，具體情況是：

（1）一般公共預算支出調整情況。

全年一般公共預算支出由年初預算的177,320萬元調整為256,351萬元，調增79,031萬元，增幅44.57%。調整具體情況如下：

①調增2019年地方轉貸一般債券支出6,600萬元，其中，飛鹿大道延伸至教育集中區道路改造工程1,100萬元；城南新區基礎設施一期項目300萬元；城西南片區道路建設工程500萬元；經濟開發區機械汽車配件產業園縱九路二期建設工程200萬元；2018年“十三五”脫貧攻堅通自然村（屯）道路項目600萬元；“四建一通”工程3,600萬元；農村公路安全生命防護工程項目300萬元。

②調增公共財政預算安排支出8,857萬元，主要原因是增加了保工資、保運轉支出，其中增人增資、基本工資標準調增以及社會保障繳費3,826萬元；2019年度機關事業單位退休人員養老待遇缺口4,098萬元；2018年事業單位工作人員超基準線獎勵性績效429萬元；村干實績獎勵504萬元。

③調增當年上級專項轉移支付支出65,393萬元。

④調減支出1517萬元。主要是養老保險單位繳費比例從20%下調至16%。

（2）專項上解支出1,564萬元，調增264萬元，主要是新增稅務部門經費上解。

（3）調增轉貸地方政府債券支出2,000萬元。用于償還2019年到期本金。

4.科目調整情況

按相關政策規定的預算科目核算調整和國庫資金管理需要，對預算科目和資金進行調整，該部分調整事項，不影響總收入和支出增減，主要情況如下：

（1）預備費，年初按照一般公共預算支出額的1%設置預備費1,773萬元，用于當年預算執行中的自然災害等突發事件處理增加的支出及其他難以預見的開支，現已調整用于相關項目開支，主要包括撫恤金及遺囑補助支出779萬元；退休人員獨生子女5%增資32萬元；公務員醫療、行政事業單位醫療27萬元；公用經費及工會、福利、伙食補助等支出86萬元；三家公立醫院人員工資補差374萬元；增人增資、基本工資標準調增以及社會保障繳費475萬元。

（2）收回2016年財政存量資金2,552萬元，調減“其他支出”科目，調整增加安排相應支出。

（3）收回部門結轉結余資金16,805萬元，調減“其他支出”科目，調整增加安排相應支出。

（4）干部教育培訓費、項目前期經費、行政事業單位考核獎勵經費、外宣經費、工業企業發展資金等2,146萬元，這部分資金年初作為縣財政預留資金沒有下達到單位，目前根據具體使用情況，需要將已使用支出調整到各使用單位。

（5）收回壓減一般性支出604萬元，調整科目用于原部門2019年增人增支、事業發展、上級政策性剛性支出和縣委、政府確定的新增項目支出。

5.收支調整后平衡情況

收支相抵，財政預算平衡。調整預算后，一般公共預算支出將優先保障教育、科技、農業、社會保障、醫療衛生、住房保障等民生支出。

（二）政府性基金部分

1.收入調整情況

2019年全縣政府性基金收入由年初的51,578萬元調整為80,229萬元，調增29,305萬元，增幅56.82%。具體情況是：

（1）本級基金預算收入維持年初的48,794萬元不變。

（2）上年結余調增1,177萬元，主要是編制2019年部門預算時2018年決算尚未完成，新增了上級轉移支付。

（3）調增上級專項補助收入5,428萬元。

（4）調增專項債券資金22,700萬元。

2.支出調整情況

全縣基金預算支出由年初的48,328萬元調整為80,417萬元，調增32,089萬元，增幅66.4%。調整具體情況如下：

（1）本級基金預算支出維持年初的48,328萬元不變。

（2）調增轉貸地方政府債券支出22,700萬元，其中，鹿寨鎮片區棚戶區改造7,500萬元；林業產業園10,640萬元；農民工創業園4,560萬元。

（3）調增當年上級專項轉移支付支出5,428萬元。

（4）調增上年上級專項轉移支付支出3,961萬元。

3.收支調整后平衡情況

收支相抵，結余466萬元。

（三）國有資本經營預算部分

根據《鹿寨縣人民政府辦公室關于印發〈鹿寨縣國有資本經營預算實施方案〉的通知》（鹿政辦發〔2015〕73號）文件精神，縣本級國有獨資企業年凈利潤10萬元以上的，按照上年度凈利潤基數的10%上繳國有資本收益。2018年全縣國有企業17家，企業凈利潤達到10萬元以上的有5家，上繳國有資本經營預算收入65.55萬元。

1.收入調整情況

2019年全縣國有資本經營預算收入由年初的36.26萬元調整為104.55萬元，調增68.29萬元，增長188.33%。具體情況是：

（1）本年國有資本經營預算收入由年初36.26萬元調整為65.55萬元，調增29.29萬元，增長80.77%，其中：自來水廠減少1萬元，鹿之聯公司增加4.28萬元，匯一聯城投公司增加7.37萬元，鹿源水利公司減少0.66萬元，縣儲備糧管理公司增加2.34萬元，縣祥鹿投資有限責任公司減少7.3萬元，聯發公司減少2.84萬元，外貿鹿寨轉運站減少2.82萬元，華宇建筑工程有限責任公司增加29.92萬元。

（2）上年結余調增39萬元，主要是編制2019年部門預算時2018年決算尚未完成，新增上級轉移支付39萬元。

2.支出調整情況

全縣國有資本經營預算支出由年初的36.26萬元調整為104.55萬元，調增68.29萬元，增幅188.33%。調整具體情況如下：

（1）本級國有資本經營預算支出由年初36.26萬元調整為0萬元，下降100%。主要是為彌補落實減稅降費政策形成的財力缺口，將2019年國有資本經營預算收入全部調入一般公共預算。

（2）調增上年上級專項轉移支付支出39萬元。

（3）調增調出一般公共預算支出65.55萬元。

3.收支調整后平衡情況

收支相抵，財政預算平衡。

（四）社會保險基金預算部分

本年社會保險基金收入預算32,924萬元，支出預算30,046萬元，年終結余22,046萬元，均維持年初預算不作調整。

（五）關于地方政府債券發行和使用情況

2018年末我縣政府債務限額為125,700萬元，其中一般債務限額61,300萬元，專項債務限額64,400萬元。2018年末我縣存量債務（一類債務）余額為124,527萬元，限額使用比例99.07%，其中：一般債務余額60,199萬元（含地方政府債券60,185萬元），限額使用比例98.2%；專項債務余額為64,328萬元（含地方政府債券64,328萬元），限額使用比例99.89%。我縣債務余額總數及分項數據均在自治區下達債務限額內。

2019年，已獲得自治區代發行地方政府債券共31,100萬元，其中：新增一般債券6,600萬元，借新還舊一般債券1,800萬元，專項債券22,700萬元。自治區尚未核定我縣2019年債務限額。今年自治區代地方政府發行的債券已按要求分別列入一般公共預算和基金預算對應科目安排支出。

（六）財政存量資金盤活情況

按照《國務院辦公廳關于進一步做好盤活財政存量資金工作的通知》（國辦發〔2014〕70號）、《財政部關于推進地方盤活財政存量資金有關事項的通知》（財預〔2015〕15號）等文件精神，為切實提高財政資金使用效率，2019年，我縣繼續開展盤活財政存量資金清理工作。

截止目前，收回2016年結余存量資金2,552萬元，其中包括：地質災害治理項目303萬元、城鎮建設項目356萬元，農業項目800萬元，糖料蔗核心基地建設項目682萬元等。

繼續按原用途使用2017-2018年存量資金項目25,031萬元，主要是農林水項目10,989萬元、基建類項目10,236萬元、社會保障類項目1,783萬元、政法類項目186萬元、文體旅游類項目1,715萬元等。

收回的財政存量資金，主要調整用于扶貧項目1,100萬元、整縣推進高標準基本農田土地整治重大工程項目750萬元、“雙高”糖料蔗基地土地流轉補貼176萬元、優質高產高糖糖料蔗基地建設266萬元、電子商務進農村示范縣補貼項目257萬元等。

（七）清理調整各部門結轉結余資金情況

為彌補營改增、落實減稅降費政策等原因形成的財力缺口，2019年我縣組織開展各部門預算結轉結余資金清理工作，截至目前，收回部門結轉結余資金16,805萬元，調整用于2019年離退休人員一次性生活補助2,238萬元，2018年行政及參公事業單位績效考評獎勵4,475萬元，2018年事業單位工作人員超基準線獎勵性績效10,092萬元。

（八）壓減一般性支出情況

根據自治區人民政府辦公廳《關于壓減2019年部門預算一般性支出有關事項的通知》（桂政辦電〔2019〕23號）文件精神，我縣對2019年預算一般性支出項目進行梳理，2019年我縣預算一般性支出項目安排資金10,296萬元，按文件要求“三公”經費按3%比例壓減37萬元，除“三公”經費外的其他一般性支出按6%比例進行壓減567萬元，總計壓減項目資金604萬元。壓減資金調整用于原部門2019年增人增支、事業發展、上級政策性剛性支出和縣委、政府確定的新增項目支出。

三、存在主要問題

（一）財政增收壓力大。一是受實施減稅降費等政策影響，企業所得稅、個人所得稅減收明顯，壓縮了財政增收空間；二是重點項目企業稅收尚未顯現，目前招商引進的幾戶產值過億重點項目企業中成化工、柳工柳州鑄造、神華國華等固定資產抵扣進項稅額仍然巨大，稅款難達到預期目標；三是經濟增長放緩，財政收入增長后勁不足。從主稅種增值稅完成情況來看，化工產品制造業、制糖造紙業、交通運輸業稅收均有下降，其中，化工制造業受化工產品銷量及價格同比下降、原材料價格同比上漲影響減收明顯。

（二）財政增支需求多。2019年,全縣本級財政支出較年初預算增加8,857萬元，主要包括增人增資以及社會保障繳費支出、公用經費及工會、福利、伙食補助等支出、年度績效考評獎勵、離退休一次性生活補助等，剛性支出呈大幅度增加。同時，貫徹落實穩增長各項決策部署，加快重大基礎設施建設，精準扶貧等，不斷抬高財政支出基數,財政支出需求加大，收支矛盾突出。

（三）受專項轉移支付補助減少影響，地方總財力下降。自治區一般公共預算專項資金補助1-9月同比減少12,902萬元，下降主要一是交通運輸類補助同比減少5,720萬元，交通類補助轉為債券資金安排3,600萬元，債券資金需要縣級財力來償還，實際加重了縣級負擔。二是2019年自治區下達調減“雙高”糖料蔗基地建設指標2,163萬元，該項上級補助同比減少6,393萬元。

四、下階段工作思路和主要措施

（一）強化收入管理。進一步強化征收主體責任，圍繞年度預期目標任務，將11月、12月兩個月收入計劃細化量化，落實到項目、到企業、到稅種。加強各涉稅部門稅收信息溝通，發揮收入聯席會議制度和稅收保障辦法的作用，有針對性地解決財稅收入征管中存在的問題。加快國有閑置資產處置力度，盤活現有資源。切實增加非稅收入。

（二）嚴控新增支出。受今年增資、增績效、增補助等增加剛性支出影響，縣級可用財力已全部落實安排完，11-12月除自然災害、突發公共事件等不可預見因素外，原則上不再辦理新增支出安排，對部門非特殊事項新增支出的需要，從部門年初預算未使用完的資金中調劑安排。

（三）加大爭資力度。準確把握國家政策導向，結合我縣經濟發展特點，加強與上級業務部門的溝通聯系，努力爭取中央和區市的政策傾斜和資金支持，擴大全縣資金統籌總量，切實緩解財政壓力，確?？h委、縣政府重點項目支出需要，為全縣經濟社會發展提供有力資金保障。

（四）進一步壓減一般性支出。根據自治區財政廳《關于進一步做好2019年一般性支出壓減工作的通知》（桂財預〔2019〕186號）文件精神，在落實2019年一般性支出壓減6%的基礎上，進一步加大壓減力度，壓減幅度達到10%以上，壓減一般性支出節省的資金優先安排用于落實“三?！保ū９べY、保運轉、?；久裆┲С?。

? ???主任、各位副主任、各位委員，今年由于國家宏觀經濟形勢變化、財稅政策調整，做好財政管理各項工作，任務十分繁重，我們將在縣委的正確領導下，在縣人大的監督指導下，統籌謀劃，積極應對，主動作為，努力完成2019年度預算任務，為促進縣域經濟發展作出新的更大的貢獻。

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??附件： 1.?鹿寨縣2019年一般公共預算調整方案表

2.?鹿寨縣2019年政府性基金預算調整方案表

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