縣第十七屆人大常委會

第二十六次會議材料之一

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鹿寨縣人民政府

關于2020年度財政預算調整（草案）的報告

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（2020年10月? 日）

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縣人大常委會主任、副主任、各位委員：

受縣人民政府委托，下面，我向縣人大常委會報告我縣2020年財政預算調整（草案），請予審議。

一、1-9月預算執行情況

1-9月，一般公共預算收入53,357萬元，完成年初預算（64,056萬元）的83.3%；一般公共預算支出219,801萬元，完成年初預算（225,429萬元）的97.5%。

1-9月，政府性基金預算收入125,946萬元，完成年初預算（71,916萬元）的175.13%；政府性基金預算支出129,142萬元，完成年初預算（71,664萬元）的180.2%。

1-9月，社會保險基金預算收入23,474萬元，完成年初預算（35,220萬元）的72.86%；社會保險基金預算支出合計21,875萬元，完成年初預算（31,334萬元）的69.81%。

1-9月，國有資本經營預算收入4,065萬元，完成年初預算（16026萬元）的25.37%；國有資本經營預算支出0萬元。

二、2020年財政預算調整情況

我縣嚴格按縣十七屆人大五次會議通過的2020年財政預算草案執行，在執行過程中由于以下因素影響，擬按照《預算法》有關規定對年初預算作出一些必要調整，一是新增上級補助資金、自治區政府轉貸債券資金等加大我縣可用財力；二是財政支出增支因素較多，如增人增資及相應的社會保障繳費支出、發放年終績效獎勵、機關事業單位養老保險缺口等；三是財政收入結構調整等調增我縣可用財力。

（一）一般公共預算部分

1.財政收入調整情況

根據新冠肺炎疫情、落實減稅降費政策和當前財政經濟形勢等因素，預計2020年全縣財政收入110,042萬元，維持年初不變。其中，一是稅務部門組織收入72,000萬元，減少13,000萬元，下降15.29%，二是為積極應對因稅收收入下降形成的收入缺口、財力缺口，財政部門通過深挖潛力、強化統籌，預計全年組織收入38,042萬元，增加13,000萬元，增長51.91%。

?? ?2.一般公共預算總收入調整情況

2020年全縣一般公共預算總收入由年初的228,764萬元調整為313,224萬元，調增84,460萬元，增幅36.92%。其中縣級可支配財力調整為172,837萬元，調增19,917萬元，增幅13.02%，具體情況是：

（1）一般公共預算收入調整為72,748萬元，調增8,692萬元。主要是稅收收入下降收入結構調整，留存地方收入部分增加。

（2）當年上級補助收入（可支配財力）調整為84,107萬元，調增11,780萬元，其中：均衡性轉移支付補助調整為26,629萬元，增加1,992萬元；民族地區轉移支付補助調整為2,769萬元，增加281萬元；縣級基本財力保障機制獎補資金調整為14,165萬元，增加7,276萬元；生態功能區轉移支付補助調整為120萬元，調減105萬元；結算補助收入調整為13,877萬元，增加2,215萬元。

（3）新增地方政府債券資金收入1,800萬元。

（4）調入預算穩定調節基金調整為285萬元，調減265萬元，主要是年終結算時凈結余調入預算穩定調節基金減少。

（5）2020年上級專項轉移支付補助調整為132,637萬元，調增62,050萬元。

（6）上年結余調整為5,950萬元，調增693萬元，主要是決算清理期間上級轉移支付結轉變動。

（7）調入收入調整為15,697萬元，減少290萬元，主要是土地綜合整治收入預計減少。

3. 一般公共預算總支出調整情況

按目前財力安排，2020年全縣一般公共預算總支出由年初的228,764萬元調整為313,224萬元，調增84,460萬元，增幅36.92%。其中縣級可支配財力調整為169,257萬元，調增19,672萬元，增幅13.15%，具體情況是：

（1）一般公共預算支出調整情況。

全年一般公共預算支出由年初預算的225,429萬元調整為307,844萬元，調增82,415萬元，增幅36.56%。調整具體情況如下：

①調增公共財政預算安排支出34,056萬元，主要是增加了保工資、保運轉、保基本民生支出，其中增人增資、基本工資標準調增以及社會保障繳費659萬元；2020年度機關事業單位退休人員養老待遇缺口4,894萬元；困難群眾救助補助資金缺口2,430萬元；城鄉醫保補助（縣級配套）1,472萬元；城鄉養老補助（縣級配套）502萬元；高齡補貼434萬元；特殊人員參加城鄉居民基本醫療保險個人繳費財政補助905萬元；人工繁育陸生野生動物補償處置經費1012萬元；聘用控制數教師職業年金395萬元；調整使用部分扶貧小額信貸風險補償金600萬元；2019年事業單位工作人員超基準線獎勵性績效7198萬元；鄉鎮、縣直機關及參公單位績效10,816萬元；機關事業單位退休人員職業年金395萬元；新型冠狀病毒感染的肺炎防控工作經費46萬元；疫情時期公安執勤經費95萬元等。

②調增當年上級專項轉移支付支出62,050萬元。

③調增歷年上級專項轉移支付支出693萬元。

④調減支出1,338萬元。主要是調減第四季度2020年預發績效獎勵1,155萬元；壓減會議費、培訓費171萬元；財政代征經費、科學技術項目支出壓減12萬元。

⑤收回部門結轉結余資金13,046萬元，調減“其他支出”科目，用于彌補財力缺口。

（2）專項上解支出3,380萬元，調增45萬元，主要是新增防空地下室易地建設費專項上解。

（3）調增轉貸地方政府債券支出2,000萬元。用于償還2020年到期本金。

4.科目調整情況

按相關政策規定的預算科目核算調整和國庫資金管理需要，對預算科目和資金進行調整，該部分調整事項，不影響總收入和支出增減，主要情況如下：

（1）預備費，年初按照一般公共預算支出額的1%設置預備費3,827萬元，用于當年預算執行中的自然災害等突發事件處理增加的支出及其他難以預見的開支，現已調整用于相關項目開支，主要包括撫恤金、遺囑補助及離退休人員死亡后一次性補助支出679萬元；退休人員獨生子女5%增資31萬元；退休人員大額醫療保險44萬元；公用經費及工會、通訊、物業、伙食補助等支出629萬元；增人增資、基本工資標準調增以及社會保障公積金繳費2,444萬元。

（2）突發應急儲備金、項目前期經費、行政事業單位考核獎勵經費、車輛購置經費、工業企業發展資金等3,300萬元，這部分資金年初作為縣財政預留資金沒有下達到單位，目前根據具體使用情況，需要將已使用支出調整到各使用單位。

5.收支調整后平衡情況

收支相抵，財政預算平衡。調整預算后，一般公共預算支出將優先保障教育、科技、農業、社會保障、醫療衛生、住房保障等民生支出。

2020年預算實際執行中，綜合現有財力與新增支出事項，目前仍缺口29,012萬元，主要是：企業扶持資金11,116萬元,旱改水項目綜合成本費用4,000萬元；“雙高”基地建設、土地流轉補貼、機耕費化肥款補貼等3,600萬元；農村土地確權登記頒證工作專項經費1,066萬元；城區防洪工程（渡船口堤段）815萬元；“惠農保”業務合作基金經費500萬元；鄉鎮衛生院建設項目縣級配套資金492萬元；電子商務進農村綜合示范項目497萬元；農村基層組織黨建工作項目化管理工作項目360萬元；縣城道路路燈提升項目283萬元；第七次全國人口普查經費252萬元等。

離年底還有兩個多月時間，預算執行中新增支出事項仍會出現。對于形成的財力缺口，將根據上級補助和財政收入情況，或從財政存量資金調劑、視土地出讓金收入情況調入彌補，以及通過延緩支付、調整部分支出為預撥經費等方式解決。

（二）政府性基金部分

1.收入調整情況

2020年全縣政府性基金收入由年初的76,943萬元調整為235,227萬元，調增158,284萬元，增幅205.72%。具體情況是：

（1）本級基金預算收入調整為187,187萬元，調增115,271萬元，增幅160.29%。其中國有土地使用權出讓金收入調整為174,903萬元，調增108,699萬元，主要是林業產業園、三岔灣項目獲得自治區認可重大項目，加之旅游大開發、舊城改造，使得土地出讓數量增多，收入增高。

（2）上年結余調整為4,276萬元，調減751萬元，主要是編制2020年部門預算時2019年決算尚未完成，上級轉移支付科目調整結余至一般公共預算。

（3）調增上級專項補助收入12,464萬元。

（4）調增專項債券資金31,300萬元。

2.支出調整情況

全縣基金預算支出由年初的71,664萬元調整為231,956萬元，調增160,292萬元，增幅223.67%。調整具體情況如下：

（1）本級基金預算支出調整為185,972，調增114,308萬元，增幅159.5%。其中國有土地使用權出讓收入安排的支出調整為171,768萬元，調增105,564萬元，主要是土地出讓收入增加，支出相應增加。

（2）調增轉貸地方政府債券支出31,300萬元，其中，鹿寨縣人民醫院門診綜合樓6,000萬元；鹿寨縣石墨烯新材料產業基地一期廠房工程3,000萬元；廣西鹿寨旭鹿高新建設發展有限公司廠房及配套工程1,000萬元；廣西鹿寨煒林納廠房及配套工程1,000萬元；鹿寨縣鹿寨鎮片區棚戶區改造項目15,000萬元；鹿寨縣城南水廠（一期）項目5,000萬元；鹿寨縣中小科技企業創業孵化基地標準廠房及配套工程300萬元。

（3）調增當年上級專項轉移支付支出12,464萬元。

（4）調增上年上級專項轉移支付支出2,220萬元。

3.收支調整后平衡情況

收支相抵，結余3,271萬元。

（三）國有資本經營預算部分

1.收入調整情況

2020年全縣國有資本經營預算收入由年初的16,030萬元調整為15,701萬元，調減329萬元，下降2.05%。具體情況是：

（1）本年國有資本經營預算收入由年初16,026萬元調整為15,697萬元，調減329萬元，下降2.05%，其中：自來水廠增加3.73萬元；鹿之聯公司增加0.29萬元；匯一聯城投公司減少364.56萬元，主要是預計土地綜合整治收入減收；鹿源水利公司增加3.44萬元；縣祥鹿投資有限責任公司增加25.07萬元；鹿寨縣興鹿公司增加6.96萬元；華宇建筑工程有限責任公司減少3.44萬元。

（2）上年結余4萬元，保持年初不變。

2.支出調整情況

全縣國有資本經營預算支出由年初的16,030萬元調整為15,701萬元，調減329萬元，下降2.05%。調整具體情況如下：

（1）本級國有資本經營預算支出由年初39萬元調整為0萬元，下降100%。主要是為彌補落實減稅降費政策形成的財力缺口，將2020年國有資本經營預算收入全部調入一般公共預算。

（2）調出一般公共預算支出調整為15,697萬元，調減290萬元。

（3）上年結余支出4萬元，保持不變。

3.收支調整后平衡情況

收支相抵，財政預算平衡。

（四）社會保險基金預算部分

本年社會保險基金收入預算35,220萬元，支出預算31,334萬元，年終滾存結余22,175萬元，均維持年初預算不作調整。

（五）關于地方政府債券發行和使用情況

2019年末我縣政府債務限額為155,000萬元，其中一般債務限額67,900萬元，專項債務限額87,100萬元。2019年末我縣存量債務（一類債務）余額為153,623萬元，限額使用比例99.11%，其中：一般債務余額66,595萬元（含地方政府債券66,585萬元），限額使用比例98.08%；專項債務余額為87,028萬元（含地方政府債券87,028萬元），限額使用比例99.92%。我縣債務余額總數及分項數據均在自治區下達債務限額內。

2020年，已獲得自治區代發行地方政府債券共33,100萬元，其中：新增專項債券31,300萬元，借新還舊一般債券1,800萬元；獲得自治區下達的抗疫特別國債資金8,935萬元。自治區尚未核定我縣2020年債務限額。今年自治區代地方政府發行的債券已按要求分別列入一般公共預算和基金預算對應科目安排支出。

（六）清理調整各部門結轉結余資金情況

為彌補營改增、落實減稅降費政策等原因形成的財力缺口，2020年我縣組織開展各部門預算結轉結余資金清理工作，截至目前，收回部門結轉結余資金13,046萬元，收回的結余資金全部收回縣財政，彌補財力缺口。

（七）壓減一般性支出情況

根據《柳州市人民政府辦公廳關于印發<柳州市關于努力開源節流 優化支出結構 大力提質增效 保障財政收支平穩運行的若干措施>的通知》(柳政辦〔2020〕60號）文件要求，全縣2020年會議費、培訓費預算按照30%的比例壓減，全縣其他非重點、非剛性支出預算需壓減5%。經梳理，全縣會議費、培訓費壓減171萬元，財政代征經費、科學技術項目支出壓減12萬元，總計壓減資金183萬元。壓減資金統一收回縣財政，用以平衡總預算。

三、存在主要問題

（一）財政增收壓力大。一是受新冠肺炎疫情影響稅收大幅減收。受疫情影響，2月起各行業稅收均呈現減收勢態。其中主體行業減收明顯，房地產業、電力業、交通運輸業、租賃和商務服務業均有不同程度減收。二是減稅降費政策疊加影響減收，去年實施更大規模減稅降費政策在今年繼續實行形成減稅降費以及今年新出臺支持疫情防控和經濟社會發展稅費優惠政策新增減稅降費。兩項稅收優惠政策疊加實施，影響稅收減收。

（二）財政增支需求多。隨著工資改革和教育、醫療衛生、社會保障等基本民生支出持續增加，全縣剛性支出增速明顯高于可用財力增速，保障“三保”支出出現了前所未有的困難，財政收支矛盾凸顯，年度預算收支平衡難度大。

四、下階段工作思路和主要措施

（一）加強組織收入。認真分析預測收入形勢，全面排查財源稅源，強化征收管理。統籌協調財政、稅務、非稅執收等部門依法依規加強征管，落實好減稅降費政策的實施，堅決做到應收盡收，應減盡減。強化非稅收入征管，加快國有閑置資產處置力度，推進棚改項目、土地綜合整治項目，盤活現有資源，努力增加收入，彌補財力不足。

（二）強化支出管理。加強預算執行管理，不斷完善內控制度建設，實行預算執行動態監控。嚴格壓縮一般性支出，取消低效無效支出，把牢財政支出“口子”，減少除重大政策調整和確需安排的應急事項外，原則上不再新增追加或調整安排一般性支出預算，確保規范支付和資金安全運行。

（三）加大爭資力度。準確把握國家政策導向，結合我縣經濟發展特點，加強與上級業務部門的溝通聯系，努力爭取中央和區市的政策傾斜和資金支持，擴大全縣資金統籌總量，切實緩解財政壓力，確保縣委、縣政府重點項目支出需要，為全縣經濟社會發展提供有力資金保障。

（四）加強資金統籌。加大對部門上級存量資金盤活使用，對于符合上級規定可調整用途的上級存量資金，按規定將資金調整用于重點領域支出。對各部門預計年底難以使用的預算資金，按規定收回財政，調整用于重點支出。

?主任、各位副主任、各位委員，今年由于國家宏觀經濟形勢變化、財稅政策調整，做好財政管理各項工作，任務十分繁重，我們將在縣委的正確領導下，在縣人大的監督指導下，統籌謀劃，積極應對，主動作為，努力完成2020年度預算任務，為促進縣域經濟發展作出新的更大的貢獻。

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附：1.鹿寨縣2020年一般公共預算調整方案表

2. 鹿寨縣2020年政府性基金預算調整方案表

3. 鹿寨縣2020年國有資本經營預算調整方案表

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