縣第十八屆人大常委會

第一次會議材料之一

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鹿寨縣人民政府

關于2021年度財政預算調整（草案）的報告

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（2021年10月28日）

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縣人大常委會主任、副主任、各位委員：

受縣人民政府委托，下面，我向縣人大常委會報告我縣2021年財政預算調整（草案），請予審議。

一、1-9月預算執行情況

1-9月，財政收入95,848萬元，完成年初預算（117,075萬元）的81.87%；一般公共預算收入60,271萬元，完成年初預算（72,731萬元）的82.87%；一般公共預算支出191,752萬元，完成年初預算（261,793萬元）的73.25%。

1-9月，政府性基金預算收入51,637萬元，完成年初預算（69,306萬元）的74.51%；政府性基金預算支出58,528萬元，完成年初預算（68,328萬元）的85.66%。

1-9月，社會保險基金預算收入23,474萬元，完成年初預算（35,220萬元）的72.86%；社會保險基金預算支出合計21,875萬元，完成年初預算（31,334萬元）的69.81%。

1-9月，國有資本經營預算收入84萬元，完成年初預算（13,927萬元）的0.6%；國有資本經營預算支出0萬元。

二、2021年財政預算調整情況

我縣嚴格按縣十七屆人大七次會議通過的2021年財政預算草案執行，在執行過程中由于以下因素影響，擬按照《預算法》有關規定對年初預算作出一些必要調整，一是新增上級補助資金、自治區政府轉貸債券資金等加大我縣可用財力；二是財政支出增支因素較多，如增人增資及相應的社會保障繳費支出、發放績效獎勵等；三是財政收入結構調整等調整我縣可用財力。

（一）一般公共預算部分

1.財政收入調整情況

根據落實減稅降費政策和當前財政經濟形勢等因素，預計2021年全縣財政收入117,075萬元，維持年初不變。其中，一是稅務部門預計組織收入81,648萬元，維持年初不變，主要是今年前期稅收收入快速增長主要工業園區經濟發展拉動以及去年受疫情影響基數較低實現增收，但受減稅降費持續影響以及限電生產及大宗物品價格上漲等經濟因素影響，下半年稅收收入大幅減少；二是財政部門預計全年組織收入35,427萬元，維持年初不變。主要是預計通過深挖潛力、強化統籌，彌補土地綜合整治收入減少形成的收入缺口。

????2.一般公共預算總收入調整情況

2021年全縣一般公共預算總收入由年初的265,449萬元調整為313,671萬元，調增48,222萬元，增幅18.17%。其中縣級可支配財力調整為184,048萬元，調增12,159萬元，增幅7.07%，具體情況是：

（1）一般公共預算收入調整為74,030萬元，調增1,299萬元。主要是稅收收入結構調整，房產稅等留存地方收入部分增加。

（2）當年上級補助收入（可支配財力）調整為82,262萬元，調減1,845萬元，其中：返還性收入調整為10,056萬元，增加94萬元；均衡性轉移支付補助調整為28,134萬元，增加1,505萬元；民族地區轉移支付補助調整為2,851萬元，增加82萬元；縣級基本財力保障機制獎補資金調整為10,598萬元，減少3,567萬元，主要是疫情好轉后，特殊轉移支付減少；生態功能區轉移支付補助調整為150萬元，調增30萬元；結算補助收入調整為13,877萬元，增加11萬元。

（3）新增地方政府債券資金收入7,684萬元。其中：新增一般債券2,734萬元，借新還舊一般債券4,950萬元。??

（4）調入預算穩定調節基金調整為822萬元，調增606萬元，主要是年終結算時凈結余調入預算穩定調節基金增加。

（5）2021年上級專項轉移支付補助調整為117,153萬元，調增33,399萬元。

（6）上年結余調整為9,736萬元，調減70萬元，主要是決算清理期間上級轉移支付結轉變動。

（7）調入收入調整為21,984萬元，調增7,149萬元，其中：國有資本經營調入84萬元，調減13,773萬元，主要是土地綜合整治收入預計減少。政府性基金調入21,900萬元，調增20,922萬元。

3.?一般公共預算總支出調整情況

按目前財力安排，2021年全縣一般公共預算總支出由年初的265,449萬元調整為313,671萬元，調增48,222萬元，增幅18.17%。其中縣級可支配財力調整為174,761萬元，調增6,528萬元，增幅3.88%，具體情況是：

（1）一般公共預算支出調整情況。

全年一般公共預算支出由年初預算的261,793萬元調整為304,384萬元，調增42,591萬元，增幅16.27%。調整具體情況如下：

①調增公共財政預算安排支出15,992萬元，主要是增加了保工資、保運轉、保基本民生支出，其中增人增資、基本工資標準調增以及社會保障繳費3,410萬元；2020年第三、四季度、2021年第一、二季度行政事業單位預發績效調增安排1,069萬元；（春節前）預發2020年度機關事業單位績效獎勵4,374萬元；撥付參保地在鹿寨縣的園區工業企業養老保險財政補貼1,188萬元；核撥財政全額撥款機關事業單位退休人員職業年金單位應繳金額和在編人員死亡職業年金1,143萬元；企業貸款貼息910萬元；鹿寨縣城區環境衛生政府購買服務項目615萬元；2020年1-4月疫情防控期間工作人員臨時補助555萬元；2021年縣鄉村換屆選舉工作經費478萬元；2021年春節離退休人員慰問經費463萬元；新冠肺炎疫情期間蠶桑產業扶持方案蠶繭補貼227萬元；2021年縣鄉人大換屆經費194萬元；2021年農村公益事業縣級配套182萬元；紅火蟻防控經費163萬元；柑桔黃龍病綜合防控資金130萬元等。

②調增當年上級專項轉移支付支出33,399萬元。

③調減歷年上級專項轉移支付支出70萬元。

④調增一般債券支出2,734萬元。主要是鹿寨縣小型水庫安全運行項目。

⑤收回部門結轉結余資金9,464萬元，調減“其他支出”科目，用于彌補財力缺口。

（2）專項上解支出3,787萬元，調增131萬元，主要是預計新增防空地下室易地建設費專項上解。

（3）調增轉貸地方政府債券支出5,500萬元。用于償還2021年到期本金。其中：使用借新還舊一般債券4,950萬元，使用縣級新增財力安排550萬元。

4.科目調整情況

按相關政策規定的預算科目核算調整和國庫資金管理需要，對預算科目和資金進行調整，該部分調整事項，不影響總收入和支出增減，主要情況如下：

（1）預備費，年初按照一般公共預算支出額的1%設置預備費2,005萬元，用于當年預算執行中的自然災害等突發事件處理增加的支出及其他難以預見的開支，現已調整用于相關項目開支，主要包括撫恤金、遺囑補助及離退休人員死亡后一次性補助支出863萬元；改革前獲得榮譽改革后退休人員補助、退休人員大額醫療保險、退休房屋修理費、物業補貼、生活補助等支出225萬元；鄉村教師生活補助、高中助學金、頂崗教師經費等支出16萬元；公用經費及工會、通訊、物業、伙食補助等支出484萬元；增人增資、基本工資標準調增以及社會保障公積金繳費417萬元。

（2）突發應急儲備金、項目前期經費、行政事業單位考核獎勵經費、車輛購置經費、普惠金融發展資金、工業企業發展資金等4,819萬元，這部分資金年初作為縣財政預留資金沒有下達到單位，目前根據具體使用情況，需要將已使用支出調整到各使用單位。

5.收支調整后平衡情況

收支相抵，財政預算平衡。調整預算后，一般公共預算支出將優先保障教育、科技、農業、社會保障、醫療衛生、住房保障等民生支出。

2021年預算實際執行中，綜合現有財力與新增支出事項，目前仍缺口56,307萬元，主要是：企業扶持資金4,632萬元,大自然項目產業發展基金20,000萬元；“雙高”基地建設、土地流轉補貼、機耕費化肥款補貼等3,067萬元；農村土地確權登記、頒證工作專項經費2,255萬元；河段治理工程2,145萬元；生活垃圾填埋場應急搶修工程889萬元；棚戶區改造930萬元；城南新區基礎設施一期工程407萬元；村級組織活動場所建設386萬元；爭創全國文明城市破損主次干道及人行道維修及道路標線施畫費用300萬元；重點水果產業發展經費220萬元等。

離年底還有兩個多月時間，預算執行中新增支出事項仍會出現。對于形成的財力缺口，將根據上級補助和財政收入情況，或從財政存量資金調劑、視土地出讓金收入情況調入彌補，以及通過延緩支付等方式解決。

（二）政府性基金部分

1.收入調整情況

2021年全縣政府性基金總收入由年初的73,423萬元調整為106,356萬元，調增32,933萬元，增幅44.85%。具體情況是：

（1）本級基金預算收入調整為70,228萬元，調增922萬元，增幅1.33%。主要是城市基礎設施配套費收入調增922萬元。

（2）新增專項債務對應項目專項收入1,313萬元。

（3）上年結余維持年初不變。

（4）調增上級專項補助收入4,244萬元。

（5）調增專項債務轉貸資金26,454萬元，其中置換債券13,154萬元，專項債券13,300萬元。

2.支出調整情況

全縣基金預算支出由年初的69,306萬元調整為106,356萬元，調增37,050萬元，增幅53.46%。調整具體情況如下：

（1）本級基金預算支出調整為47,971萬元，調減20,357萬元，減幅29.79%。其中國有土地使用權出讓收入安排的支出調整為38,393萬元，調減24,539萬元，主要是調整到專項債務還本付息支出以及調入一般公共預算彌補財力缺口。

（2）調增轉貸地方政府債券支出13,300萬元，其中，鹿寨縣城南水廠（一期）項目6,000萬元；婦幼保健院婦女兒童綜合樓項目1,300萬元。鹿寨縣石墨烯新材料產業基地一期333#-37#廠房工程4,000萬元，鹿寨縣廣西桂中現代林業科技產業園建設標準廠房項目2,000萬元。

（3）調增當年上級專項轉移支付支出4,244萬元。

（4）調增上年上級專項轉移支付支出4,117萬元。

（5）調增地方政府專項債務還本支出14,615萬元。

（6）調出資金調整為21,900萬元，調增20,922萬元。

（7）新增上解支出209萬元。

3.收支調整后平衡情況

收支相抵，預算平衡。

（三）國有資本經營預算部分

1.收入調整情況

2021年全縣國有資本經營預算收入由年初的13,931.48萬元調整為88.31萬元，調減13,843.17萬元，下降99.37%。土地綜合整治收入根據上級相關要求不能列國有資本經營預算收入，須調入一般公共預算收入。具體情況是：

（1）本年國有資本經營預算收入由年初13,927.18萬元調整為84.01萬元，調減13,843.17萬元，下降99.4%，其中：自來水廠增加2.73萬元；匯一聯城投公司減少13,860.86萬元，主要是預計土地綜合整治收入減收；縣祥鹿投資有限責任公司增加11.41萬元；廣西福臻建設工程有限責任公司減少1.17萬元；鹿寨縣儲備糧管理公司增加3.9萬元；鹿寨縣軍糧供應站增加0.82萬元。

（2）上年結余4.3萬元，保持年初不變。

2.支出調整情況

全縣國有資本經營預算支出由年初的13,931.48萬元調整為88.31萬元，調減13,843.17萬元，下降99.37%。調整具體情況如下：

（1）本級國有資本經營預算支出由年初70.18萬元調整為0萬元，下降100%。主要是為彌補落實減稅降費政策形成的財力缺口，將2021年國有資本經營預算收入全部調入一般公共預算。

（2）調出一般公共預算支出調整為84.01萬元，調減13,772.99萬元。

（3）上年結余支出4.3萬元，保持不變。

3.收支調整后平衡情況

收支相抵，財政預算平衡。

（四）社會保險基金預算部分

本年社會保險基金收入預算58,134萬元，支出預算31,637萬元，年終滾存結余26,497萬元，均維持年初預算不作調整。

（五）關于地方政府債券發行和使用情況

2020年末我縣政府債務限額為18.63億元，其中一般債務限額6.79億元，專項債務限額11.84億元。2020年末我縣存量債務（一類債務）余額為18.47億元，限額使用比例99.15%，其中：一般債務余額6.64億元，限額使用比例97.77%；專項債務余額為11.83億元，限額使用比例99.94%。我縣債務余額總數及分項數據均在自治區下達債務限額內。

2021年，已獲得自治區代發行地方政府債券共34,138萬元，其中：新增一般債券2,734萬元，借新還舊一般債券4,950萬元；專項債券13,300萬元，置換專項債券13,154萬元。自治區尚未核定我縣2021年債務限額。今年自治區代地方政府發行的債券已按要求分別列入一般公共預算和基金預算對應科目安排支出。

（六）清理調整各部門結轉結余資金情況

為彌補營改增、落實減稅降費政策等原因形成的財力缺口，2021年我縣組織開展各部門預算結轉結余資金清理工作，截至目前，收回部門結轉結余資金9,464萬元，收回的結余資金全部收回縣財政，彌補財力缺口。

三、存在主要問題

（一）財政增收壓力大。一是減稅降費政策疊加影響減收，今年新的減稅降費政策相繼推出，小規模納稅人增值稅起征點進一步提高，小型微利企業和個體工商戶所得稅享受再減半政策，減稅降費程度進一步加大，受疫情的持續影響，支持疫情防控和經濟社會發展的部分減稅降費政策在今年繼續執行，特別是增值稅增量留抵退稅政策涉及的退稅金額較大。二是下半年，受限電生產及大宗物品價格上漲等經濟因素影響，稅收收入大幅減少。其中主體行業減收明顯，房地產業、建筑業、水泥制造業、汽車制造業均有不同程度減收。

（二）財政增支需求多。隨著工資改革和教育、醫療衛生、社會保障等基本民生支出持續增加，全縣剛性支出增速明顯高于可用財力增速，保障“三保”支出出現了前所未有的困難，財政收支矛盾凸顯，年度預算收支平衡難度大。

四、下階段工作思路和主要措施

（一）加強組織收入。認真分析預測收入形勢，全面排查財源稅源，強化征收管理。統籌協調財政、稅務、非稅執收等部門依法依規加強征管，落實好減稅降費政策的實施，堅決做到應收盡收，應減盡減。強化非稅收入征管，加快國有閑置資產處置力度，推進棚改項目、土地綜合整治項目，盤活現有資源，努力增加收入，彌補財力不足。

（二）強化支出管理。加強預算執行管理，不斷完善內控制度建設，實行預算執行動態監控。嚴格壓縮一般性支出，取消低效無效支出，把牢財政支出“口子”，減少除重大政策調整和確需安排的應急事項外，原則上不再新增追加或調整安排一般性支出預算，確保規范支付和資金安全運行。

（三）加大爭資力度。準確把握國家政策導向，結合我縣經濟發展特點，加強與上級業務部門的溝通聯系，努力爭取中央和區市的政策傾斜和資金支持，擴大全縣資金統籌總量，切實緩解財政壓力，確保縣委、縣政府重點項目支出需要，為全縣經濟社會發展提供有力資金保障。

（四）加強資金統籌。加大對部門上級存量資金盤活使用，對于符合上級規定可調整用途的上級存量資金，按規定將資金調整用于重點領域支出。對各部門預計年底難以使用的預算資金，按規定收回財政，調整用于重點支出。?

?主任、各位副主任、各位委員，今年由于國家宏觀經濟形勢變化、財稅政策調整，做好財政管理各項工作，任務十分繁重，我們將在縣委的正確領導下，在縣人大的監督指導下，統籌謀劃，積極應對，主動作為，努力完成2021年度預算任務，為促進縣域經濟發展作出新的更大的貢獻。

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附：1.鹿寨縣2021年一般公共預算調整方案表

2.?鹿寨縣2021年政府性基金預算調整方案表

3.?鹿寨縣2021年國有資本經營預算調整方案表

4.?鹿寨縣2021年社會保險基金預算調整方案表

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