縣十八屆人大四次會議

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鹿寨縣2023年財政預算執行情況和

2024年財政預算（草案）報告（書面）

——2024年1月12日在鹿寨縣第十八屆人民代表大會第四次會議上

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??鹿寨縣財政局

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各位代表：

受縣人民政府委托，現將2023年財政預算執行情況和2024年財政預算（草案）提請縣第十八屆人民代表大會第四次會議審議，并請列席會議的同志提出意見。

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2023年財政預算執行情況

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2023年是全面貫徹落實黨的二十大精神的開局之年，高水平穩定開局至關重要，全縣各部門在縣委的堅強領導下，在縣人大、縣政協的監督支持下，認真落實黨中央、國務院決策部署，切實增強財政工作的責任感和使命感，著力在經濟發展、財稅征管、“三?！北Ｕ稀⒇斦母铩⒎婪讹L險五個方面鉚足干勁、下足功夫、攻堅克難，較好地完成了全年目標任務。

一、2023年一般公共預算執行情況

（一）一般公共預算收入完成情況

全縣組織一般公共預算收入71,668萬元，完成調整預算數（以下簡稱完成預算）的106.54%，同比增長23.57%(具體詳見附件一），其中稅收收入完成38,950萬元，完成預算的105.86%，同比增長28.11%；非稅收入完成32,718萬元，完成預算的107.38%，同比增長18.56%。主要原因是2022年大規模留抵退稅帶來的低基數效應，房地產行業成交量減少等影響，2023年與之對比，增長率提升幅度較大。

（二）一般公共預算執行情況

全縣一般公共預算總收入355,983萬元，其中：當年一般公共預算收入71,668萬元，上級補助收入210,957萬元（含：返還性收入10,056萬元，一般性轉移支付收入164,177萬元，專項轉移支付收入36,724萬元），上年結余收入47,739萬元，一般債券轉貸收入21,740萬元，政府性基金預算調入資金3,629萬元，國有資本經營預算調入資金250萬元。

全縣一般公共預算總支出316,992萬元，其中：當年一般公共預算支出294,093萬元，完成預算的93.66%，增長8.26%（具體詳見附件二）；上解上級支出8,299萬元,債券轉貸支出14,600萬元。

收支相抵，年終結余38,991萬元，均為上級轉移支付補助結余。

二、2023年政府性基金預算執行情況

全縣政府性基金總收入122,745萬元，其中：當年政府性基金收入28,345萬元，完成預算的89.26%，下降38.97%(具體詳見附件四），主要房地產市場遇冷，銷售下滑導致國有土地出讓收入減少。上級補助收入1,577萬元，上年結余收入24,123萬元，專項債券轉貸收入68,700萬元。

全縣政府性基金預算總支出93,717萬元, 其中：當年政府性基金支出64,340萬元，完成預算的66.31%，增長45.53%(具體詳見附件五）；調出一般公共預算支出3,629萬元，政府專項債務還本支出25,748萬元。

收支相抵，年終結余29,028萬元。其中上級轉移支付補助結余18,742萬元，主要為待支付的專項債券、大中型水庫移民扶持基金等支出；縣本級結余10,286萬元，主要為待支付土地收儲成本及污水處理費等支出。

三、2023年國有資本經營預算執行情況

根據《關于印發<鹿寨縣國有資本經營預算實施方案>的通知》（鹿政辦發〔2015〕73號）文件精神，縣本級國有獨資企業年凈利潤10萬元以上的，按照上一年度企業年度凈利潤基數的10%上繳國有資本收益。

2022年全縣國有企業9家，企業凈利潤達到10萬元以上的有4家，2023年上繳國有資本經營預算收入250萬元, 完成預算的100.00%，增長125.57% (具體詳見附件六）。國有企業上繳情況：匯一聯城市開發投資有限責任公司49萬元，鹿寨縣祥鹿投資有限責任公司141萬元，鹿寨縣自來水廠35萬元，廣西福臻建設工程有限責任公司25萬元。

2023年全縣國有資本經營預算總收入為300萬元，完成預算的100.00%，增長98.74%(具體詳見附件六）。其中：當年國有資本經營預算收入250萬元；上年結余收入38萬元，上級補助收入12萬元。

全縣國有資本經營預算支出251萬元,完成預算的100.00%，增長66.15%(具體詳見附件七）。其中：當年國有資本經營預算支出0萬元；當年上級補助收入支出1萬元；上年結余支出0萬元；調出一般公共預算支出250萬元。

收支相抵，年終結余49萬元，均為上級轉移支付補助結余。

四、2023年社會保險基金預算執行情況

縣級統籌的社會保險基金有城鄉居民基本養老保險和機關事業單位基本養老保險基金。全縣社會保險基金總收入72,859萬元，其中：當年預算收入40,899萬元，完成預算的101.05%，增長19.25%；上年結余收入31,960萬元。

全縣社會保險基金總支出35,618萬元，完成預算的98.47%，增長8.04%。

收支相抵，年終結余37,241萬元(具體詳見附件八)。

五、地方政府債務情況

（一）政府債券轉貸情況

2023年自治區代發政府債券90,440萬元，其中：新增一般債券7,240萬元；再融資一般債券14,500萬元；新增專項債券48,000萬元；再融資專項債券20,700萬元。自治區代地方政府發行的債券已按要求分別列入一般公共預算和基金預算對應科目安排支出。

（二）債務還本付息情況

2023年全縣政府債券還本付息48,373萬元，其中:償還本金40,348萬元(再融資一般債券還本14,600萬元；再融資專項債券還本25,748萬元)，償還利息8,025萬元(一般債券2,832萬元，專項債券5,193萬元)。

（三）政府債務余額

截至2023年底，全縣政府債務余額約272,174萬元。其中：一般債務87,381萬元，專項債務184,793萬元。

全縣政府債務余額均控制在政府債務限額以內。

各位代表，以上報告的2023年預算執行數均為快報數，最終執行結果以決算數為準。

六、落實人大決議和主要財政工作情況

（一）加強財源建設，夯實財源基礎

一是加強稅收征管，服務地方經濟發展。加強大額留抵退稅企業稅收回補跟蹤管理，列明清單、清冊，逐戶、逐月進行專人監控，確?；匮a稅款及時入庫。加大木材加工行業“以電控稅”指標掃描風險以及上級推送風險核查力度，重點加強對旋切企業稅收清理，確保企業足額入庫稅款。針對建筑業“工程在鹿寨、繳稅在外地”現象，充分運用《財稅綜合信息平臺》建筑項目管理功能，提升全縣重大建筑工程稅收信息化管控能力，強化外來建筑項目稅源管控。遵循不搞大規模集中清欠原則，堅持“壓縮陳欠、防止新欠”策略和“動態清欠”方針，對相關欠稅企業進行評估，特別是以前年度欠稅企業，生產經營情況好轉后是否有清欠能力，以此做實做細清繳欠稅工作，力爭取得成效。

二是加大工業振興，促進現代產業發展。堅持“工業強縣”戰略，按照“強龍頭、補鏈條、聚集群”的要求，以“產業發展提升工程”為重要抓手，全面貫徹“1131”工業發展思路，深耕細作園區平臺建設，持續優化營商環境，不斷促進林木深加工、現代物流、綠色循環經濟等產業鏈、供應鏈提質延伸，推動全縣經濟高質量發展。積極主動為骨干企業爭取發展資金，2023年共安排2,621萬元用于支持工業園區建設，扶持骨干企業生產，加大服務力度，為工業經濟持續健康發展提供強勁動力。安排451萬元支持培育特色工業企業，大力推進我縣中藥材示范基地建設。????

三是加力提質增效，推動現代農業轉型。建立長效穩定的財政支農機制，堅決守住糧食生產能力不降低、農民增收勢頭不逆轉、農村穩定不問題三條底線。安排684萬元用于加強高標準農田建設與保護，改善農業水利設施條件，推廣應用現代農業技術，提高糧食綜合生產能力。推進農業供給側結構性改革，積極培育壯大農產品生產經營主體。完善農業保險制度，扎實做好政策性農業保險推廣，共安排政策性農業保險資金1,595萬元。努力實現“農業保險承保數量上臺階、簽約保費創新高、保費補貼穩提升”的工作目標。安排268萬元用于完善農業信貸擔保體系，提高縣內金融機構對"三農"貸款的投放額度，做好創業擔保貸款及"兩民"貼息工作，引導帶動金融資本投入"三農"。

四是加快招商引資，發展重點工業產業。進一步強化“抓發展必須抓項目、抓項目必須抓招商”的意識，堅決打好產業大招商三年攻堅行動收官戰，深入推進“八大工程”，為鹿寨高質量發展增添強勁動能。通過調整貼息模式、優化產品體系、強化精準投放等措施，引導金融機構著力提升“桂惠貸”的惠及面、精準度，有效提升普惠領域服務質效，強化重點領域融資保障，全年“桂惠貸”累計投放204,204萬元元，惠及市場主體1047戶，降低市場主體融資成本4,234萬元（其中區級貼息2,059萬元，縣財政貼息2,175萬元），為全縣經濟社會發展提供高質量的金融供給和金融服務。

（二）加大調控力度，凝心聚力保民生

一是加大農業投入，鄉村振興惠及民生。全縣農林水類支出45,524萬元，比上年增加7,959萬元，同比增長21.19%。落實糖料蔗良種補貼、農田水利、糧食生產激勵補貼、耕地提質改造等各項生產扶持政策資金10,506萬元，充分調動農民種糧積極性，穩定糧食種植面積。安排農村綜合改革資金1,994萬元，支持開展美麗鄉村建設、田園綜合體建設。充分發揮財政資金引領帶動作用，通過對村民籌資籌勞組織開展農村公益事業建設實行財政獎補，有力保障農村公益事業及公共基礎設施建設，不斷改善農村生產生活條件，有效提高農民群眾的獲得感、幸福感和安全感。安排12,723萬元支持銜接推進鄉村振興，主要用于培育和壯大螺螄粉、寨沙頭菜等特色產業、必要的產業配套基礎設施建設及脫貧村發展壯大村級集體經濟。

二是確保教育剛性支出，支持教育提質發展。安排支持學前教育發展資金610萬元，支持地方公辦民辦并舉、多種形式擴大普惠性學前教育資源。安排義務教育經費保障機制資金6,726萬元，保障校舍安全、學校標準化建設、農村義務教師周轉房等薄弱環節，促進義務教育優質均衡發展。全縣各學段共發放資助資金7,037萬元，受助學生36152人次，確保各階段家庭經濟困難學生應助盡助。

三是為民生謀福祉，強化社會保障。全年共撥付基本公共衛生服務資金2,358萬元、醫療服務保障資金347萬元、冬春臨時生活救助、應急搶險和受災群眾救助、困難群眾救助等各類救助資金8,090萬元。加強信息化建設，保證數據質量，確保各項公共服務、救助補助資金管理規范、使用高效，及時足額發放,切實保障城鄉群眾基本生活，兜牢民生底線。

（三）深化財政改革，提升財政治理效能

一是深化國庫集中支付電子化改革。在廣西預算管理一體化系統現有功能的基礎上，將直達資金模塊整合到預算一體化系統中，從信息支撐入手提高財政協同管理能力，推進數字財政、智慧財政建設，保證財政資金支付安全，提高財政資金使用效率。

二是深化政府采購改革。進一步完善電子采購平臺建設，政采云系統與預算一體化系統完成對接，政府采購計劃必須與政府采購預算關聯。全年共完成政府采購項目378個，采購預算金額32,406萬元，實際采購金額31,367萬元，節約采購資金1,039萬元，節約率3.82%。

三是深化投資評審改革。制定了《關于加強鹿寨縣政府投資項目工程預（結）算審核管理的通知》、《鹿寨縣政府投資項目評審（復審類）操作規程》等制度，基本建立起一套規范、科學、完善的財政投資評審工作機制，為有效規范評審行為，提高評審工作質量，提升評審能力和服務水平提供了重要的制度保障。按照縣政府關于政府投資項目評審模式轉型要求，加強政府投資評審項目監督檢查，共完成25個項目監督檢查工作，查出問題金額955萬元。完成351個系統報送評審項目電子資料預審工作，完成221個評審項目審核成果備案登記工作。搭建并持續完善政府投資項目評審信息系統，實現評審項目網上申報、網上審核、網上監管。

四是全面實施預算和績效管理一體化。將年度設立預算績效目標的所有部門，全部納入運行監控范圍，開展績效日常監控工作。各部門各單位收集、審核、分析、匯總、填報績效監控信息，分析偏離績效目標的原因，及時采取糾偏措施，并將績效監控結果作為年度預算調整依據，確保將錢花在刀刃上。

（四）加強風險管控，促進財政平穩運行

一是加強政府債務管理工作。成立鹿寨縣地方債務化解領導小組，由黨政主要領導擔任工作領導小組組長，全面負責本地區債務日常管理工作。制定《鹿寨縣防范化解地方債務風險工作總方案》及《鹿寨縣隱性債務風險化解工作方案》《鹿寨縣進一步厲行節約“過緊日子”化債工作方案》《鹿寨縣可處置資產化債工作方案》《鹿寨縣融資平臺債務防“爆雷”工作方案》等四個子方案，確保轄區內各項具體工作落實到位，推動我縣債務管理工作開展。

二是定期編制財政運行監測報表。嚴格評估“三?！笨捎秘斄爸С鲂枨螅⒔∪斦罩?、庫款規模等動態監管機制和事中動態監控、事后應急處置的風險管控長效機制，強化財政運行風險研判，對可能存在的“三?！敝С鲲L險，做到有措施、能應對，切實提高風險防范的前瞻性、主動性，兜牢兜實“三?！钡拙€。

三是健全資金調度機制，提升庫款保障水平。強化內控機制，全面梳理預算執行流程，完善內控風險防范制度，嚴格落實財政國庫風險防控規定和要求，確保資金安全、高效運行。加大資金統籌力度，重點加大盤活存量資金力度，收回的資金統籌用于經濟社會發展繼續支持的領域?？茖W調度資金，在優先保障“三?！钡戎С龅那疤嵯?，按照輕重緩急順序保障重點資金支付。

2023年，全縣上下主動適應經濟發展新常態，在宏觀經濟轉型壓力加大的形勢下，全縣財政工作經受住了嚴峻的考驗和挑戰，取得了一定成績，但也還存在一些困難和問題，主要是財政收支平衡壓力巨大。受經濟發展進入新常態、減稅降費等政策的影響，財政收入總量減少，伴隨民生保障不斷提標擴面、債務還本付息進入高峰期，支出壓力不斷增大，財政運行十分艱難。暫付款方面，2023年底暫付款余額為20,236萬元，暫付款金額仍然很大。我們將在今后的工作中予以高度重視，采取有力措施，切實加以解決。

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2024年財政預算草案

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根據縣委的決策部署及全縣經濟發展實際，2024年全縣財政工作和預算編制以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入貫徹黨的二十大精神，認真學習貫徹習近平總書記對廣西“五個更大”重要要求，全面貫徹落實習近平總書記視察廣西“4·27”重要講話精神和對廣西、柳州工作系列重要指示要求，強化部門收入管理，加強財政資源統籌，大力優化支出結構，預算安排要突出重點，支持中央、自治區、柳州市和縣委、縣政府確定的重點領域支出和重大項目建設。堅決落實過緊日子要求，厲行節約辦一切事業,嚴控一般性支出。深入推進零基預算改革，完善部門預算編制機制，打破基數概念和支出固化格局，著力提高年初預算細化率，確保預算平衡和平穩運行。

按照上述指導思想結合我縣實際，2024年財政收支預算和工作措施擬安排如下：

一、2024年一般公共預算安排情況

全縣組織的一般公共預算收入計劃73,110萬元，比2023年年初預算數（以下簡稱上年預算數）79,800萬元減少6,690萬元，下降8.38%。其中稅收收入41,401萬元，同比減少899萬元，下降2.13%；非稅收入31,709萬元，同比減少5,791萬元，下降15.44%。主要原因是工業企業利潤下滑導致稅基減少減弱、重點稅源企業稅收減少，房地產行業不景氣，土地指標交易成交量減少、非稅收入一次性增收因素同比減少等多重因素綜合影響，一般公共預算收入增速呈明顯放緩趨勢，放緩速度快于預期。（具體詳見附件一）

2024年全縣一般公共預算總收入262,196萬元，財政預算總支出262,196萬元，收支相抵，當年財政預算平衡。

（一）一般公共預算收入

縣本級當年一般公共預算總收入262,196萬元，比上年預算數277,870萬元減少15,674萬元，下降5.64%。具體情況是：

1.一般公共預算收入73,110萬元，同比下降8.38%。

2.當年上級補助收入（可支配財力）84,599萬元，同比下降2.41%。

3.當年上級專項補助收入62,220萬元，同比增長8.70%。

4.調入收入3,276萬元，同比下降74.28%。其中調入國有資本經營預算結余114萬元；調入政府性基金結余3,162萬元。

5.上年結轉收入38,991萬元，同比下降5.84%。

（二）一般公共預算支出

全縣一般公共預算總支出262,196萬元，比上年預算數277,870萬元減少15,674萬元，下降5.64%。其構成是：

1.縣本級一般公共預算支出257,939萬元，比上年預算數273,956萬元減少16,017萬元，下降5.85%。（具體詳見附件二）

2.上解自治區支出4,257萬元，比上年預算數3,914萬元增加343萬元，增長8.76%。

二、2024年政府性基金預算安排情況

全縣政府性基金總收入52,539萬元，其中：政府性基金預算收入安排23,511萬元，比上年預算數41,975萬元減少18,464萬元，下降43.99%(具體詳見附件四）。上年結余收入29,028萬元。

政府性基金預算收入中，國有土地使用權出讓金收入20,939萬元，國有土地收益基金收入1,128萬元，農業土地開發資金收入126萬元，污水處理費收入1,218萬元 ,城市基礎設施配套費100萬元。

全縣政府性基金預算總支出52,539萬元，其中：政府性基金預算支出20,349萬元，比上年預算數29,309萬元減少8,961萬元，下降30.57% (具體詳見附件五）；上年結余支出29,028萬元，安排調出一般公共預算資金3,162萬元。

政府性基金預算支出中，國有土地使用權出讓金支出19,131萬元，污水處理費支出1,218萬元。

收支相抵，當年財政預算平衡。

三、2024年國有資本經營預算安排情況

2024年全縣國有資本經營預算總收入163萬元, 比上年預算數120萬元增加43萬元，增長35.05%。其中：國有資本經營預算收入114萬元(具體詳見附件六）。主要是：縣匯一聯城市開發投資有限責任公司76萬元；鹿寨縣祥鹿投資有限公司12萬元；廣西福臻建設工程有限責任公司26萬元。上年結余收入49萬元。

全縣安排國有資本經營預算總支出163萬元，比上年預算數增加42萬元，增長35.05%(具體詳見附件七）。主要是安排調出一般公共預算支出114萬元，上年結余支出49萬元。

收支相抵，當年財政預算平衡。

四、2024年社會保險基金預算安排情況

2024年預計縣本級社會保險基金總收入81,335萬元。縣本級社會保險基金收入44,094萬元，比上年預算數增加3,620萬元，增長8.94%。其中：機關事業單位基本養老保險收入28,267萬元，增長9.27%；城鄉居民社會養老保險基金收入15,827萬元，增長8.37%。上年滾存結余37,241萬元。(具體詳見附件八）

預計縣本級社會保險基金支出40,428萬元，比上年預算數增加4,258萬元，增長11.77%。其中：機關事業單位基本養老保險支出28,267萬元，增長9.27%；城鄉居民社會養老保險基金支出12,161萬元，增長18.06%。(具體詳見附件八）

收支相抵，年終滾存結余40,907萬元。其中：機關事業單位基本養老保險結余5,191萬元；城鄉居民社會養老保險基金結余35,716萬元。

五、落實人大決議和財政重點工作情況

（一）促進經濟高質量發展

一是繼續實施積極的財政政策。堅決落實各類減稅降費政策，激發市場主體活力和消費潛力。加大財政科技投入力度，提升企業創新能力，推動產學研深度融合。支持推進化工園區建設，提升園區承載能力和綠色發展水平。支持高端綠色家居產業發展，做大產業鏈總產量，提升產業布局。

二是加強財源稅源培植，提高財政收入質量。全面把握各項財政經濟政策和本年度收入變化因素，堅持高質量培植財源，大力實施財政優惠政策，統籌各項財政專項資金及“桂惠貸”等財政貼息資金，有效促進財政實力的不斷壯大，確保財政收入穩預期、有質量、可持續。

（二）從嚴從緊安排預算資金

一是積極運用零基預算理念，合理安排支出預算規模。堅持量入為出原則，積極運用零基預算理念，打破支出固化僵化格局，合理確定支出預算規模。所有預算支出均以零為基點，一切從實際需要與可能出發，逐項審核預算年度內各項支出的必要性、合理性及其開支標準、支出金額，打破基數概念和支出固化格局，結合財力水平、輕重緩急、實際需求、績效情況、項目儲備情況等，在綜合平衡的基礎上編審預算，提高支出效率和資金績效。

二是落實過緊日子要求，嚴控一般性支出。堅持黨政機關過緊日子，建設節約型機關、節約型社會，建立節約型財政保障機制。各單位要嚴格支出管理，厲行節約辦一切事業，重點保障剛性支出、急需支出，從嚴控制一般性支出。嚴格執行各項經費開支標準，嚴禁違反規定亂開口子、隨意追加預算。強化“三公”經費預算管理，對無實質內容的因公出國（境）、公務接待等活動，要堅決予以取消。推進行政事業單位資產共享共用，嚴格新增資產配置管理，不得超標準、超范圍配置資產，不得配置與單位履職無關的資產。

（三）增強重點領域保障能力

一是多措并舉筑牢“三?！钡拙€。對財政預算支出項目全面梳理，采取“減一批、緩一批、停一批、收一批”等措施，做到應壓盡壓、可壓盡壓，確保全縣非急需非剛性支出只減不增，做到不該花的錢堅決不花。大力優化財政支出結構，將財政資金優先用于保障“三?！钡戎攸c支出，兜牢、兜實基層“三?！钡拙€，提高資金使用效率，構建保障“三?！敝С龅拈L效機制。

二是保障鄉村振興項目投入。深入推進涉農資金整合和鄉村振興，加大對農村飲水、農村道路、高標準農田等基礎設施的投入力度，加快培育特色農業品牌，發展新型農業經營主體，打造鄉村振興示范樣板。

三是加快建立基本公共服務體系。支持教育、社保、醫療、文化、體育、城市建設等領域的重點項目建設，增進民生福祉，推進人居環境建設，為人民群眾打造安居樂業的良好環境。

（四）防范財政運行風險

一是建立完善地方政府債務管理體系。妥善處理好促發展和防風險關系，穩妥有序化解存量債務，加強債務風險源頭管控，建立完善償債應急防控機制。

二是提升財政庫款保障水平。全面梳理預算執行流程，完善內控風險防范制度，嚴格落實財政國庫風險防控規定和要求，確保資金安全、高效運行?？茖W調度資金，在優先保障“三保”等支出的前提下，按照輕重緩急順序保障重點資金支付。在縣本級重點支出不受影響的前提下，每月科學合理調度資金，既提高財政資金運行效率，又切實防范支付風險隱患。

（五）推進財政改革創新

一是深入推進預算績效管理工作。目前已基本建成“全方位、全過程、全覆蓋”的預算績效管理體系，全面實施預算和績效管理一體化。預算績效目標編制按照“誰申請資金，誰設定目標”的原則，實現所有預算部門、所有預算項目全面納入預算績效管理，建立了業務部門初審、財政部門審核、人大審查的多層次審核機制，確保每分每厘資金都有明確、合理的“使命任務”。同時，對新出臺的重大政策及項目實行事前績效評估，并將評估結果作為預算安排重要參考依據，確保該花的錢用好、不該花的錢堅決不花。

二是推進政府購買服務改革。繼續推進政府向公益二類事業單位購買服務，預算金額原則上不得超出該項目原財政撥款金額，不得借用政府購買服務名義擴大支出規模。

各位代表，2024年，我們將在黨的二十大和二十屆二中全會精神指引下，在縣委的正確領導下，自覺接受縣人大的監督，認真聽取縣政協的意見和建議，切實貫徹落實好本次會議的各項決議和要求，以更開闊的思路、更昂揚的精神、更得力的措施，解放思想、改革創新、真抓實干，確保2024年財政收支預算任務的全面完成，為促進全縣經濟和社會的發展做出新的貢獻！