2024年，在縣委、縣政府的正確領(lǐng)導(dǎo)和縣人大的監(jiān)督指導(dǎo)下，全縣財(cái)稅部門主動(dòng)適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展新常態(tài)，采取有效措施，狠抓各項(xiàng)工作落實(shí)，財(cái)政運(yùn)行穩(wěn)定有序。但由于年初編制收支預(yù)算時(shí)自治區(qū)財(cái)政補(bǔ)助指標(biāo)還沒有完全下達(dá)、自治區(qū)政府轉(zhuǎn)貸債券資金尚未到位、政策性調(diào)整收入結(jié)構(gòu)等因素對(duì)可用財(cái)力的影響，以及財(cái)政支出增支因素較多，如增人增資及相應(yīng)的社會(huì)保障繳費(fèi)支出等，為使2024年財(cái)政預(yù)算的安排更加切合實(shí)際，擬對(duì)年初預(yù)算作出一些必要調(diào)整。具體情況如下：

一、1-9月預(yù)算執(zhí)行情況

1-9月，一般公共預(yù)算收入38,741萬元，完成年初預(yù)算（73,110萬元）的52.99%；一般公共預(yù)算支出202,395萬元，完成年初預(yù)算（257,939萬元）的78.47%。

1-9月，政府性基金預(yù)算收入16,795萬元，完成年初預(yù)算（23,511萬元）的71.43%；政府性基金預(yù)算支出57,525萬元，完成年初預(yù)算（49,377萬元）的116.50%。

1-9月，社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入27,316萬元，完成年初預(yù)算（43,746萬元）的62.44%；社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出合計(jì)28,658萬元，完成年初預(yù)算（40,080萬元）的71.50%。

1-9月，國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入112萬元，完成年初預(yù)算（113萬元）的99.12%；國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出0萬元。

二、2024年財(cái)政預(yù)算調(diào)整情況

（一）一般公共預(yù)算部分

1.一般公共預(yù)算收入調(diào)整情況

根據(jù)當(dāng)前財(cái)政經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，結(jié)合稅務(wù)部門上報(bào)收入預(yù)計(jì)情況，2024年全縣一般公共預(yù)算收入58,699萬元，比年初預(yù)算73,110萬元減少14,411萬元，下降19.71%。其中，一是稅收收入40,799萬元，比年初預(yù)算減少602萬元，下降1.45%。主要是受部分大型項(xiàng)目完工，制造業(yè)和房地產(chǎn)行業(yè)不景氣等因素影響，預(yù)計(jì)全年增值稅、企業(yè)所得稅、契稅等稅種收入下降，同時(shí)因清償歷年欠稅，預(yù)計(jì)房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅等稅種收入增加；二是非稅收入17,900萬元，比年初預(yù)算減少13,809萬元，下降43.55%。主要是兩條過境我縣的桂欽高速和柳州高速延長(zhǎng)線暫時(shí)停止施工，同時(shí)根據(jù)柳東新區(qū)最新的清償方案，所欠我縣1億元土地指標(biāo)交易資金由今年償還更改為分10年償還，使國(guó)有資源有償使用收入減少。

????2.一般公共預(yù)算總收入調(diào)整情況

2024年全縣一般公共預(yù)算總收入由年初的262,196萬元調(diào)整為285,752萬元，調(diào)增23,556萬元，增幅8.98%。其中縣級(jí)可支配財(cái)力調(diào)整為146,805萬元，調(diào)減9,922萬元，降幅6.33%，具體情況是：

（1）一般公共預(yù)算收入調(diào)整為58,699萬元，調(diào)減14,411萬元。

（2）當(dāng)年上級(jí)補(bǔ)助收入（可支配財(cái)力，按截止10月10日實(shí)際收到上級(jí)轉(zhuǎn)移支付資金編入）調(diào)整為79,017萬元，調(diào)減5,582萬元，其中主要為：縣級(jí)基本財(cái)力保障機(jī)制獎(jiǎng)補(bǔ)資金調(diào)整為13,256萬元，增加1,217萬元；結(jié)算補(bǔ)助收入調(diào)整為1,075萬元，減少6,799萬元，為將有明確項(xiàng)目的上級(jí)資金調(diào)整至專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付中。

（3）當(dāng)年上級(jí)補(bǔ)助收入（專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付，按截止10月10日實(shí)際收到上級(jí)轉(zhuǎn)移支付資金編入）調(diào)整為89,685萬元，調(diào)增27,465萬元。主要為預(yù)算執(zhí)行中下達(dá)的各項(xiàng)已有明確項(xiàng)目安排的專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金。

（4）新增地方政府債券資金收入10,415萬元。其中：新增一般債券2,315萬元，再融資一般債券8,100萬元。新增一般債券資金重點(diǎn)投向水利、養(yǎng)老托育、農(nóng)業(yè)、棚戶區(qū)改造、城鎮(zhèn)老舊小區(qū)改造、教育等領(lǐng)域，其中:鹿寨縣水利建設(shè)項(xiàng)目227萬元、養(yǎng)老保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)服務(wù)能力建設(shè)27萬元、鹿寨縣高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)項(xiàng)目1,071萬元、柳州市鹿寨縣2024年棚戶區(qū)（城市危舊房改造）項(xiàng)目40萬元、鹿寨縣2024年老舊小區(qū)改造提升工程（一期）基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目530萬元、鹿寨縣農(nóng)村義務(wù)教育教師周轉(zhuǎn)房項(xiàng)目68萬元、鹿寨縣農(nóng)村公辦學(xué)校校舍安全保障長(zhǎng)效機(jī)制項(xiàng)目140萬元、鹿寨縣水利建設(shè)項(xiàng)目212萬元。??

（5）2023年上級(jí)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余為44,457萬元，該項(xiàng)結(jié)余為2023年年終結(jié)算后均為未達(dá)支付條件的上級(jí)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金實(shí)際結(jié)余金額。

（6）調(diào)入收入調(diào)整為3,479萬元，調(diào)增203萬元，其中：國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)調(diào)入317萬元，調(diào)增203萬元。政府性基金調(diào)入3,162萬元，維持不變。

3.?一般公共預(yù)算總支出調(diào)整情況

按目前財(cái)力安排，2024年全縣一般公共預(yù)算總支出由年初的262,196萬元調(diào)整為285,752萬元，調(diào)增23,556萬元，增幅8.98%。具體情況是：

（1）一般公共預(yù)算支出調(diào)整情況。

全年一般公共預(yù)算支出由年初預(yù)算的257,939萬元調(diào)整為272,495萬元，調(diào)增14,556萬元，增幅5.64%。調(diào)整金額較大的科目如下：

一是科學(xué)技術(shù)支出調(diào)整為8,586萬元，調(diào)增5,935萬元，主要為對(duì)科技產(chǎn)業(yè)園區(qū)和企業(yè)的扶持資金；

二是公共安全支出調(diào)整為12,235萬元，調(diào)增4,252萬元，主要為當(dāng)年下達(dá)的政法轉(zhuǎn)移支付資金及增人增資等預(yù)算執(zhí)行中調(diào)增的資金；

三是城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)調(diào)整為15,126萬元，調(diào)增8,553萬元，主要為當(dāng)年下達(dá)的上級(jí)轉(zhuǎn)移支付資金；

四是醫(yī)療衛(wèi)生支出調(diào)整為26,490萬元，調(diào)減1,713萬元，主要為調(diào)減年初預(yù)算中當(dāng)年無法完成的項(xiàng)目資金；

五是資源勘探電力信息支出調(diào)整為1,730萬元，調(diào)減1,550萬元，主要為調(diào)減年初預(yù)算中當(dāng)年無法完成的項(xiàng)目資金；

調(diào)整預(yù)算后，一般公共預(yù)算支出將優(yōu)先保障教育、科技、農(nóng)業(yè)、社會(huì)保障、住房保障等民生支出，全面落實(shí)教育“兩個(gè)只增不減”、科技支出占一般公共預(yù)算支出1%以上等重點(diǎn)目標(biāo)任務(wù)。

（2）專項(xiàng)上解支出4,257萬元，維持不變。

（3）調(diào)增轉(zhuǎn)貸地方政府債券支出9,000萬元，用于償還2024年到期本金。其中：使用再融資一般債券8,100萬元，使用縣級(jí)財(cái)力安排900萬元。

4.科目調(diào)整情況

按相關(guān)政策規(guī)定的預(yù)算科目核算調(diào)整和國(guó)庫(kù)資金管理需要，對(duì)預(yù)算科目和資金進(jìn)行調(diào)整，該部分調(diào)整事項(xiàng)，不影響總收入和支出增減，主要情況如下：

預(yù)備費(fèi)年初按照一般公共預(yù)算支出額的1%設(shè)置預(yù)備費(fèi)1,471萬元，用于當(dāng)年預(yù)算執(zhí)行中的自然災(zāi)害等突發(fā)事件處理增加的支出及其他難以預(yù)見的開支，現(xiàn)已全部調(diào)整用于相關(guān)項(xiàng)目開支。部分年初預(yù)算預(yù)留資金如增人增資費(fèi)用等，在當(dāng)年預(yù)算執(zhí)行中按實(shí)際使用情況調(diào)整至各具體科目中。

5.收支調(diào)整后平衡情況

收支相抵，財(cái)政預(yù)算平衡。

特別需要說明的是：僅從財(cái)政報(bào)表反映上看，財(cái)政收支是平衡的。但由于上級(jí)專項(xiàng)資金支出進(jìn)度偏慢，縣本級(jí)超財(cái)力安排支出較大，擠占了上級(jí)專項(xiàng)資金指標(biāo)，同時(shí)上級(jí)目前仍欠調(diào)我縣資金58,220萬元，目前財(cái)政支出壓力大，已形成財(cái)力缺口。

（二）政府性基金部分

1.收入調(diào)整情況

2024年全縣政府性基金總收入由年初的52,539萬元調(diào)整為127,091萬元，調(diào)增74,552萬元，增幅141.90%。具體情況是：

（1）本級(jí)基金預(yù)算收入調(diào)整為17,273萬元，調(diào)減6,238萬元，降幅26.53%。主要是經(jīng)濟(jì)下行，房地產(chǎn)市場(chǎng)低迷，土地成交量減少，國(guó)有土地使用權(quán)出讓收入減少。

（2）新增上級(jí)專項(xiàng)補(bǔ)助收入2,791萬元。

（3）上年結(jié)余調(diào)整為48,516萬元。該項(xiàng)結(jié)余為2023年年終結(jié)算后均為未達(dá)支付條件的上級(jí)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金實(shí)際結(jié)余金額。其中縣本級(jí)14,774萬元、上級(jí)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金33,742萬元。

（4）調(diào)增專項(xiàng)債務(wù)轉(zhuǎn)貸資金58,511萬元，其中新增專項(xiàng)債券38,811萬元，再融資專項(xiàng)債券19,700萬元。

2.支出調(diào)整情況

全縣基金預(yù)算總支出由年初的52,539萬元調(diào)整為127,091萬元，調(diào)增74,552萬元，增幅141.90%。具體情況是：

（1）政府性基金支出調(diào)整為103,729萬元，調(diào)增54,352萬元，增幅110.08%。

一是文化旅游體育與傳媒等支出調(diào)整為98萬元，調(diào)減3萬元；

二是社會(huì)保障和就業(yè)支出調(diào)整為1,736萬元，調(diào)增46萬元；

三是城鄉(xiāng)社區(qū)支出調(diào)整為30,651萬元，調(diào)減4,172萬元；

四是農(nóng)林水等支出調(diào)整為523萬元，調(diào)增122萬元；

五是其他支出調(diào)整為56,513萬元，調(diào)增44,151萬元；

六是債務(wù)付息支出調(diào)整為14,163萬元，調(diào)增14,163萬元；

七是債務(wù)發(fā)行費(fèi)用支出調(diào)整為45萬元，調(diào)增45萬元。

（2）調(diào)增地方政府專項(xiàng)債務(wù)還本支出20,200萬元。其中：使用再融資專項(xiàng)債券19,700萬元，使用縣級(jí)財(cái)力安排500萬元。

（3）調(diào)出資金調(diào)整為3,162萬元，維持不變。

3.收支調(diào)整后平衡情況

收支相抵，財(cái)政預(yù)算平衡。

（三）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算部分

1.收入調(diào)整情況

2024年全縣國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入由年初的163萬元調(diào)整為378萬元，調(diào)增216萬元，增長(zhǎng)132.57%。具體情況是：

（1）本年國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入由年初114萬元調(diào)整為317萬元，調(diào)增204萬元，增長(zhǎng)178.09%，其中：匯一聯(lián)城投公司增長(zhǎng)7萬元；祥鹿投資有限責(zé)任公司增長(zhǎng)193萬元；廣西福臻建設(shè)工程有限責(zé)任公司增長(zhǎng)4萬元。

（2）當(dāng)年上級(jí)補(bǔ)助收入調(diào)整為12萬元，調(diào)增12萬元。

（3）上年結(jié)余49萬元，維持不變。

2.支出調(diào)整情況

全縣國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出由年初的163萬元調(diào)整為378萬元，調(diào)增216萬元，增長(zhǎng)132.57%。具體情況是：

（1）本級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出維持不變。

（2）調(diào)出一般公共預(yù)算支出調(diào)整為317萬元，調(diào)增204萬元。

（3）當(dāng)年上級(jí)補(bǔ)助收入支出調(diào)整為12萬元，調(diào)增12萬元。

（4）上年結(jié)余支出49萬元，維持不變。

3.收支調(diào)整后平衡情況

收支相抵，財(cái)政預(yù)算平衡。

（四）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算部分

2024年社會(huì)保險(xiǎn)基金收入預(yù)算由年初的81,030萬元調(diào)整為81,244萬元，調(diào)增214萬元，增長(zhǎng)0.26%。其中縣本級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)基金收入從年初預(yù)算的43,746萬元調(diào)整為46,315萬元，調(diào)增2,569萬元。上年滾存結(jié)余從年初預(yù)算的37,284萬元調(diào)整為34,929萬元，調(diào)減2,355萬元，主要是2023年年終結(jié)算后確定實(shí)際結(jié)余金額。

支出預(yù)算由年初的40,080萬元調(diào)整為40,011萬元，調(diào)減69萬元。

年終滾存結(jié)余由年初的40,915萬元調(diào)整為41,233萬元，調(diào)增282萬元。

（五）關(guān)于地方政府債券發(fā)行和使用情況

2023年末，自治區(qū)核定我縣的政府債務(wù)限額為298,500萬元，其中：一般債務(wù)88,100萬元，專項(xiàng)債務(wù)210,400萬元。我縣政府債務(wù)余額294,308萬元，限額使用比例98.60%，其中：一般債務(wù)余額87,260萬元，限額使用比例99.05%；專項(xiàng)債務(wù)余額207,048萬元，限額使用比例98.41%。

2024年，獲得自治區(qū)轉(zhuǎn)貸債券共68,378萬元，其中：新增一般債券1,767萬元，再融資一般債券8,100萬元；新增專項(xiàng)債券38,811萬元，再融資專項(xiàng)債券19,700萬元。今年自治區(qū)代地方政府發(fā)行的債券已按要求分別列入一般公共預(yù)算和基金預(yù)算對(duì)應(yīng)科目安排支出。

三、存在主要問題

（一）財(cái)政運(yùn)行保持緊平衡。一是土地出讓收入下滑、減稅降費(fèi)導(dǎo)致部分稅種收入下降、地方化債嚴(yán)控新增債務(wù)等多方面因素導(dǎo)致一般公共預(yù)算收入下降。二是剛性支出只增不減，同時(shí)還需要保障教育、醫(yī)療、社會(huì)保障等關(guān)鍵民生領(lǐng)域的投入，“三保”壓力進(jìn)一步加大。

（二）防范債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)壓力大。財(cái)政收入承壓與剛性支出之間的矛盾加劇，此消彼長(zhǎng)下，我縣實(shí)際可支配收入大幅下降，同時(shí)地方債務(wù)規(guī)模不斷擴(kuò)大，債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問題與流動(dòng)性問題突出，進(jìn)一步增加財(cái)政困難。

四、下階段工作思路和主要措施

（一）狠抓財(cái)源建設(shè)工作。認(rèn)真督促各項(xiàng)減稅降費(fèi)政策持續(xù)落地見效，深度關(guān)注重點(diǎn)稅源和新增稅源企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況，保持稅源穩(wěn)中有增。組合使用各種政策工具，促進(jìn)落實(shí)市場(chǎng)化多元化投入機(jī)制，加快推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展。緊扣重點(diǎn)工作和發(fā)展需求，深入研究相關(guān)政策，精心謀劃儲(chǔ)備項(xiàng)目，全力爭(zhēng)取競(jìng)爭(zhēng)性項(xiàng)目資金。

（二）進(jìn)一步優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)。要樹立過“緊日子”觀念，對(duì)于無效的財(cái)政支出進(jìn)行適當(dāng)縮減或取消，壓縮一般性支出，嚴(yán)控“三公”經(jīng)費(fèi)，嚴(yán)禁樓堂館所等“面子工程”，更好集中財(cái)力保障重點(diǎn)工作及“三保”支出需要。

（三）加強(qiáng)國(guó)有平臺(tái)公司監(jiān)管。為防范國(guó)有企業(yè)投資風(fēng)險(xiǎn)，組織各縣屬國(guó)有企業(yè)根據(jù)相關(guān)文件精神，對(duì)各公司及下屬子公司參股經(jīng)營(yíng)投資情況進(jìn)行梳理自查，核實(shí)分析參股收益和增減變動(dòng)情況，加強(qiáng)研究論證，對(duì)除戰(zhàn)略性持有或處于培育期以外的5年以上未分紅、長(zhǎng)期虧損、非持續(xù)經(jīng)營(yíng)的低效無效參股股權(quán)，采取合理方式依法合規(guī)清理退出，屬于戰(zhàn)略性持有或者培育期的應(yīng)強(qiáng)化跟蹤管理。

（四）積極穩(wěn)妥防范化解地方債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。扎實(shí)推進(jìn)存量債務(wù)化解，堅(jiān)決防范新增債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。嚴(yán)格落實(shí)一攬子化債舉措，通過再融資債務(wù)置換、金融機(jī)構(gòu)降息展期、出讓國(guó)有資產(chǎn)權(quán)益、盤活財(cái)政存量資金等化解措施，減輕地方短期償債壓力，降低系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生概率。

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