縣十六屆人大五次會議

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鹿寨縣2014年財政預算執行情況和

2015年財政預算（草案）報告

——2015年2月4日在鹿寨縣第十六屆人民代表大會第五次會議上

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縣財政局局長 ?廖慶紅

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各位代表：

我受縣人民政府委托，向大會報告2014年財政預算執行情況和2015年財政預算（草案），請予審查。并請各位政協委員和列席代表提出意見。

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2014年財政預算執行情況

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2014年，在縣委的正確領導下，在縣人大、縣政協的監督和指導下，在全縣各部門的大力支持下，財政部門認真貫徹落實中央、自治區、柳州市和縣委決策部署，按照“穩中求進、好中求快、創新驅動、轉型升級”的工作總要求，積極應對錯綜復雜的經濟發展形勢，千方百計穩增長、調結構、促改革、惠民生，充分發揮財政職能作用，進一步加強財政收支管理，全面深化財政管理改革，財政預算執行總體良好，促進了經濟社會平穩健康發展。

一、2014年公共財政預算執行情況

2014年，全縣組織財政收入78,141萬元，較2013年增收1,573萬元，增長2.05%，完成預算的94.50%。其中：上劃中央“兩稅”和所得稅收入20,488萬元，增長1.25%；上劃自治區“四稅”收入8,233萬元，下降0.88%；公共財政預算收入49,420萬元，增長2.90%(具體詳見附表一)。

2014年受經濟下行、稅收政策調整等因素影響，部分工業品及原材料市場持續低迷，價格普遍降低，導致機糖、有色金屬、建筑等行業稅收增長放緩。為避免單純追求收入增長速度，提高財政收入質量，進一步降低非稅收入占一般公共預算收入的比重，自治區財政廳下發《關于做好2014年財政收入調整目標任務分解落實工作的通知》（桂財預便〔2014〕60號），明確了2014年全區財政收入從2,200億元調整為2,160億元，調減40億元。同時，柳州市根據經濟形勢對六縣財政收入任務進行了不同程度的調整，其中同意我縣調減4,690萬元。調整后2014年財政收入任務為78,000萬元，比2013年增加1,432萬元，增長1.87%，其中：國稅局23,500萬元，增長4.23%；地稅局42,000萬元，增長0.71%；財政局12,500萬元，增長1.49%。按照柳州市調減后的財政收入任務數，我縣財稅部門主動作為，加強收入預測和預算執行分析，及時排查稅源，依法征收，應收盡收。在確保完成收入任務的同時，降低非稅收入占比。2014年，全縣財政收入完成78,141萬元，完成調整后任務數的100.18%，同比增長2.05%，其中：國稅局完成23,615萬元，完成調整后任務的100.49%，增長4.74%；地稅局完成42,024萬元，完成調整后任務的100.06%，增長0.77%；財政局完成12,502萬元，完成調整后任務的100.02%，增長1.50%。稅收收入占財政收入比例82.68%，保持了較高的收入質量。

2014年，全縣財政總收入203,757萬元，財政總支出195,130萬元，收支相抵，年終滾存結余8,627萬元。其中：專項結余7,690萬元，凈結余937萬元。財政收支平衡，略有結余。

全縣財政總收入203,757萬元的構成：（1）公共財政預算收入49,420萬元；（2）自治區補助收入141,264萬元，其中：返還性收入8,609萬元，一般性轉移支付收入40,192萬元，專項轉移支付收入92,463萬元；（3）上年結余收入10,773萬元;（4）調入預算穩定調節基金1,000萬元；（5）債券轉貸收入1,300萬元。

全縣當年財政總支出195,130萬元的構成：（1）公共財政預算支出193,921萬元，增長5.15%，其中：縣本級公共財政預算支出102,313萬元(具體詳見附表三)，上級專項支出91,608萬元；（2）專項上解支出1,209萬元。

二、2014年政府性基金預算執行情況

2014年政府性基金總收入98,173萬元，其中：當年基金收入38,947萬元，增長28.19%，完成預算的90.84%；上級補助收入44,175萬元；上年結余收入15,051萬元。政府性基金預算支出92,670萬元，增長144.54%。收支相抵，年終滾存結余5,503萬元。

（一）本級政府性基金收入情況

地方教育附加收入638萬元，下降7.50%；地方水利建設基金收入789萬元，下降0.69%；育林基金收入807萬元，下降21.38%；殘疾人就業保障金收入55萬元，增長32.02%；國有土地收益基金收入868萬元，增長108.30%；農業土地開發資金收入110萬元，增長0.27%；國有土地使用權出讓金收入35,401萬元，增長31.60%；新型墻體材料基金收入30萬元，下降53.31%；城市公用事業附加收入50萬元，下降44.44%；其他政府性基金收入199萬元，下降19.36%。

（二）本級政府性基金支出情況

地方教育附加支出638萬元，下降64.28%；地方水利建設基金支出716萬元，下降9.94%；育林基金支出517萬元，增長167.88%；殘疾人就業保障金支出58萬元，增長45.00%；國有土地收益基金支出1,100萬元，增長175.00%；國有土地使用權出讓金支出34,878萬元，增長27.88%；新型墻體材料基金支出12萬元，增長20.00%；城鎮公用事業附加支出50萬元，下降44.44%；政府住房基金支出5萬元，下降44.44%；其他政府性基金支出27萬元，下降30.77%。

（三）本級政府性基金結余情況

地方水利建設基金結余89萬元；育林基金結余1,628萬元；國有土地收益基金結余60萬元；農業土地開發資金結余873萬元；國有土地使用權出讓金結余1,203萬元；新型墻體材料基金結余334元；政府住房基金結余177萬元；其他政府性基金結余876萬元。

三、2014年社會保險基金預算執行情況

2014年社會保險基金預算收入18,707萬元，上年結余收入11,856萬元，社會保險基金支出19,055萬元，收支相抵，年終滾存結余11,508萬元。

（一）社會保險基金收入情況

2014年社會保險基金收入18,707萬元，增長7.35%，完成預算的98.50%。其中：城鄉居民社會養老保險基金收入5,113萬元，新型農村合作醫療保險基金收入13,594萬元。

（二）社會保險基金支出情況

2014年社會保險基金支出19,055萬元，增長18.40%，完成預算的110.21%。其中：城鄉居民社會養老保險基金支出4,023萬元，新型農村合作醫療保險基金支出15,032萬元。

（三）社會保險基金結余情況

社會保險基金年終滾存結余11,508萬元。其中：城鄉居民社會養老保險基金結余6,531萬元，新型農村合作醫療保險基金結余4,977萬元。

四、2014年財政主要工作開展情況

（一）努力組織收入，增強財政保障能力

2014年，面對經濟下行、稅收政策調整等因素影響，財稅部門積極調整工作思路，努力組織收入。一是按月分析收入完成情況，找準增減收因素，結合實際采取有針對性的征收措施。二是加強重點稅源動態監控，對上年度納稅超100萬元的工業企業和建筑安裝、房地產等重點企業進行納稅動態跟蹤分析，準確把握稅源和收入變化。三是推進綜合治稅管理，明確治稅責任，依法征收，應收盡收，杜絕“跑、冒、滴、漏”，努力增加稅收收入。四是積極盤活閑置土地和低效土地，全年共征收入庫土地出讓金36,379萬元，為加快重點項目建設和經濟發展提供資金保障。五是健全非稅收入征繳機制，強化國有資產（資源）有償使用收入的征管，切實提高財政收入質量。

（二）發揮財政功能，助推產業培育發展

認真落實中央和自治區積極的財政政策，充分利用好財政杠桿功能，切實發揮財政投入促進全縣經濟發展的重要作用。一是圍繞縣委、縣政府中心任務，發揮財政職能作用，會同相關部門向上爭取各項財政補助資金14.5億元，比上年增加0.7億元，增長5.07%，為全縣經濟發展和民生改善提供有力資金保障。二是充分發揮財政籌、融資功能，理順金融部門關系，全年新增融資銀行貸款2.1億元，支持全縣項目建設。三是落實稅收優惠政策，全年辦理資源綜合利用企業繳納的增值稅先征后退稅收538萬元，鼓勵企業節能減排，發展循環經濟。四是著力培育后續財源，投入7,155萬元支持工業園區基礎設施建設，提升園區承載產業發展能力。五是加大企業扶持力度，安排企業發展扶持資金1,831萬元，支持企業進行技術改造、科技創新、產業發展、轉型升級；完成106家微型企業資本金補助審核工作，發放補助資金311萬元，發放民貿民品財政貼息資金239萬元，有效解決中小企業在發展過程中遇到的資金困難問題。六是撥付商貿服務業發展資金462萬元、旅游發展專項資金389萬元，促進現代服務業加快發展。

（三）著力保障民生，促進社會事業發展

統籌一般公共預算和政府性基金預算，優化支出結構，切實保障民生重點支出需要。一是加大教科文投入。投入教育資金33,170萬元，增長3.89%,重點支持義務教育均衡發展基本建設三年攻堅、教育基礎設施建設、教育資助體系建設，促進學前教育、義務教育、高中教育、職業教育等各類教育加快發展；投入科技、文化體育資金3,772萬元，增長27.56%，重點支持產業自主創新和項目研發、文化體育事業發展和基礎設施建設。二是加大社保資金和衛生事業投入。投入社保資金17,613萬元，增長4.59%，落實就業和再就業政策、城鄉居民最低生活保障、城鄉居民養老保險等；投入醫療衛生資金24,416萬元，增長15.98%，支持醫藥衛生體制改革，落實基本藥物制度，推進基本公共衛生服務均等化。三是加大“三農”投入。投入農林水資金34,595萬元，增長5.29%，重點落實農業補貼政策、支持農業基礎設施建設和農業綜合服務體系建設，支持農村土地確權工作和現代特色農業（核心）示范區建設，扎實開展農村公益事業“一事一議”財政獎補項目建設。四是加大支持保障性住房建設。投入住房保障資金6,422萬元，增長3.02%，完成農村危舊房改造2,080戶，解決中低收入群體的住房困難問題。五是多渠道籌措為民辦實事資金6.19億元，推動義務教育階段學生免費午餐工程、“高血壓、糖尿病、重性精神病”三類人群免費送藥健康工程、就業和社會保障服務中心建設等自治區、市、縣三級為民辦實事項目順利開展。六是落實資金6,882萬元，開展“美麗鄉村”活動及城鄉衛生保潔工作，實施農村連片整治和水環境綜合整治，在寨沙、中渡建成2個農村生活垃圾熱解氣化處理爐，進一步改善城鄉人居環境。2014年一般公共預算中，民生支出達155,314萬元，占當年財政支出80.10%，同比增長14.81%。

（四）規范預算管理，實施現代預算制度

一是推進預算信息公開。積極擴大預算公開范圍，不斷完善預算公開工作機制，加強監督檢查，2014年，除涉密部門外，全縣77個職能部門預算和“三公”經費預算信息全面公開，17個試點單位2013年部門決算和“三公”經費決算公開。二是推進預算績效試點工作。出臺《鹿寨縣人民政府關于推進我縣預算績效管理的意見》，從2014年開始開展預算績效管理試點工作。2014年確定試點部門50個，涉及財政資金2.9億元，選取教育局為部門整體績效評價試點。三是厲行節約，嚴格控制一般性支出。堅決貫徹中央“八項規定”以及厲行節約、反對鋪張浪費的各項要求，開展“三公”經費清理檢查專項行動。2014年全縣一般公共預算“三公”經費支出2,240萬元，比2013年決算數減少732萬元，下降24.63%。其中：公務接待費同比下降30.89%；公務車輛購置及運行經費同比下降21.41%。四是完善國庫集中管理。認真貫徹上級財政關于盤活財政存量資金的要求，定期進行清理。采取按規定收回結余結轉資金、強化財政暫存暫付款管理、規范權責發生制核算、加強國庫資金管理等切實措施，2014年縣財政收回結余結轉資金4,168萬元，統籌用于發展經濟和保障民生，結余結轉資金較2013年減少2,146萬元，下降19.92%，進一步提高資金使用效益。

（五）深化財政改革，提升財政管理水平

一是完善預算執行管理。進一步完善部門預算從編制到執行的各項規定和管理辦法，完善公用經費支出定額標準體系。二是嚴格資金管理。制定《鹿寨縣政府購買服務試點工作方案》，穩步推進政府購買服務工作。完善政府采購制度，拓寬政府采購范圍，全年實際采購金額19,826萬元,節約采購資金1,856萬元，節約率為8.56%。積極推進財政投資評審業務開展，完成評審項目332個，核減預算金額6,680萬元，核減率為9.26%。三是深化國庫集中收付改革。將鄉鎮財政預算資金全部納入我縣的國庫支付改革，實現我縣國庫集中收付制度改革覆蓋面縱向到底、橫向到邊。四是深入推進公務卡改革。目前，共有90家預算單位進行了公務卡改革，全縣累計發卡1,454張，累計刷卡 235萬元。五是加強政府性債務管理。做好存量債務清理甄別工作，優化債務結構，落實動態監管統計，積極防范債務風險。六是不斷深化鄉財縣管及村級會計委托代理工作，進一步加強對鄉鎮、村委的財務監督和管理。

各位代表，2014年財政工作在困境中求發展，在發展中求突破，取得了來之不易的成績。但我們也清醒地認識到，我縣財政發展中還面臨一些困難和問題：一是宏觀經濟背景影響下，市場需求不足，融資困難，企業經營成本上升，重點納稅工業企業減收較大，對財政增收的影響明顯。二是財政收入中低速增長與支出剛性增長矛盾突出，主要是財政剛性支出增長較快，要確保“三農”、教育、科技、社會保障、衛生等重點支出以及各項配套資金的增長，財政面臨著很大的支出壓力。三是國有及國有控股企業規模較小，盈利水平低，虧損大，國有資本運營質量低下，國有資本經營預算推行困難。四是政府性債務償債壓力較大，潛在風險不容忽視。五是財政資金使用的規范性、安全性、有效性需要持續增強，財政管理基礎工作仍需進一步完善等。我們將高度重視這些問題，采取有效措施加以解決。

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2015年財政預算草案

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2015年是全面完成“十二五”規劃的收官之年，也是全面推進依法治國的開局之年，做好各項財政工作意義重大。根據縣委的決策部署及全縣經濟發展實際，2015年全縣財政工作的指導思想是：全面貫徹落實黨的十八大、十八屆三中和四中全會以及全國、全區、全市經濟工作會議精神，按照中央、自治區、柳州市和縣委的決策部署，堅持穩中求進工作總基調，堅持以提高經濟發展質量和效益為中心，主動適應經濟發展新常態，深化財稅制度改革，進一步優化財政支出結構，切實保障和改善民生支出需要，厲行節約，嚴格控制一般性支出，強化財政科學化、精細化管理，堅持依法理財，提高財政資金使用績效，促進經濟持續健康發展和社會和諧穩定。

按照上述指導思想，2015年預算編制將堅持以下原則：一是加大預算統籌力度，將政府性基金中用于提供基本公共服務等方面的8項基金收支轉列一般公共預算。二是收入預算編制堅持實事求是，與全縣經濟社會發展目標相適應，與財政政策相銜接。三是支出預算堅持統籌兼顧、突出重點、勤儉節約、注重績效。圍繞縣委、縣政府確定的重點工作，急重優先，有保有壓；綜合考慮結余結轉資金，整合資金，盤活存量；注重勤儉節約，嚴控一般性支出，“三公”經費只減不增；注重支出績效，全面推行預算績效管理。四是規范政府性債務管理，?防范化解財政風險。

一、2015年公共財政預算安排情況

根據對經濟發展新常態的分析和財政領域的趨勢性變化，結合當前我縣經濟發展實際，2015年全縣組織的財政收入計劃83,610萬元，比2014年完成數增長7.00%，其中：上劃中央“兩稅”和所得稅收入23,905萬元，上劃自治區“四稅”收入12,188萬元，公共財政預算收入47,517萬元(具體詳見附表一)。

2015年全縣財政預算總收入92,724萬元，主要構成是：上年結余收入937萬元；公共財政預算收入47,517萬元；自治區補助收入44,270萬元（返還性收入9,168萬元、一般性轉移支付收入35,102萬元）。

2015年全縣財政預算總支出92,724萬元，其構成是：縣本級公共財政預算支出90,924萬元，上解支出1,800萬元。

縣本級公共財政預算支出90,924萬元，同比增長9.80%（具體詳見附表三）。公共財政預算支出對教育、科技、農業等重點支出根據推進改革的需要和確需保障的內容統籌安排，優先保障，原則上不再采取先確定支出總額再安排具體項目的辦法。突出保障縣委、縣政府確定的重大民生和重點項目，嚴格控制一般性支出增長。2015年預算安排民生方面支出73,242萬元，增長6.38%，占公共財政預算支出比重80.55%。

二、2015年政府性基金預算安排情況

根據財政部《關于完善政府預算體系有關問題的通知》（財預〔2014〕368號），將地方教育附加等8項基金收支轉列一般公共預算。2015年政府性基金收入預算安排74,513萬元，按可比口徑計算，增長104.55%。政府性基金支出74,261萬元，增長42.19%。

政府性基金收入預算中，新型墻體材料專項基金收入40萬元，城鎮公用事業附加收入80萬元，國有土地收益基金收入3,624萬元，農業土地開發資金收入395萬元，國有土地使用權出讓金收入70,174萬元，其他政府性基金收入200萬元。

政府性基金支出預算中，新型墻體材料專項基金支出12萬元，城鎮公用事業附加支出80萬元，國有土地收益基金支出3,600萬元，農業土地開發資金支出390萬元，國有土地使用權出讓金支出70,149萬元，其他政府性基金支出30萬元。

三、2015年社會保險基金預算安排情況

2015年縣本級社會保險基金收入21,766萬元，增長13.22%。其中：城鄉居民社會養老保險基金收入6,512萬元，新型農村合作醫療保險基金收入15,254萬元。

2015年縣本級社會保險基金支出20,180萬元，增長16.71%。其中：城鄉居民社會養老保險基金支出5,078萬元，新型農村合作醫療保險基金支出15,102萬元。

四、2015年財政工作主要措施

為確保2015年預算目標實現，我們將重點抓好以下工作：

（一）加強收入征管，確保穩步增長

密切關注經濟運行態勢和財稅政策變化，深入開展稅源調查，加強重點稅源監管，挖掘增收潛力。建立社會綜合治稅平臺，建立部門聯動機制，積極打造信息共享、協作共建的協稅護稅網絡。加強財稅部門的密切配合，深入分析經濟、財政、稅收運行情況，協調解決收入征管中存在的困難和問題。強化非稅收入征管，特別是國有資產（資源）有償使用收入的管理，確保非稅收入應收盡收。

（二）服務經濟發展，培植壯大財源

認真落實支持企業發展的各項措施，靈活運用支持企業科技創新、節能減排等財政政策，發揮中小企業發展專項扶持資金的引導和扶持作用，擇優做大扶強。貫徹結構性減稅政策，切實減輕企業稅收負擔，促進企業轉型升級。大力發展現代服務業、商貿物流業、生態旅游業、交通運輸業等，尋求財政收入新的增長點。充分發揮投融資擔保公司作用，為全縣企業發展、工業園區建設等融大資、建大項目。認真研究自治區、柳州市財政政策，主動作為、主動匯報、主動溝通，積極向上級財政爭取各類資金，全力支持全縣重點工程項目建設。

（三）突出財政傾斜，改善民生福祉

?統籌安排資金，加大民生投入，確保用于民生方面的支出占財政支出的三分之二以上。加大教育投入，支持教育優先發展。加大社會保障和醫療衛生投入，完善社會保障體系建設，鼓勵創業，促進就業，支持醫藥衛生體制改革，提高城鄉居民醫療保險、養老保險、最低生活保障等財政配套標準和醫療保障水平。大力扶持文化體育等公共事業發展，支持群眾文化體育、圖書館等公益性文化設施免費開放活動。安排“生態鄉村”專項資金、農村危房改造和城鄉風貌改造配套資金以及農村“一事一議”獎補資金，支持農村危房改造、道路硬化和生態建設，改善農村生產生活條件。加大城鄉公交建設的投入力度，解決城鄉居民出行難的問題。多渠道籌措資金，全力推進政府為民辦實事工程的實施。

（四）實施改革創新，健全運行機制

全面貫徹落實和宣傳新《預算法》，依法理財，加快改革創新步伐，建立適應新時期發展形勢的財政運行機制。建立國有資本經營預算，完善政府預算體系，實現政府性基金預算、國有資本經營預算與一般公共預算統籌安排使用，提高財政支出效益，增強財政分配效能。改進預算管理制度，實行全口徑、零基和績效預算，細化編制內容、實施單位和經濟分類科目，認真做好項目支出的申報、評審、立項等前期工作，每個項目都按要求列出立項依據、詳細的支出內容和經費測算過程，切實改進預算控制方式，建立跨預算平衡機制，提高預算編制的科學性、完整性和精細度。深化政府投資項目預算評審，強化項目評審與預算編制有效銜接。規范政府采購監管，提高資金使用效益。加強財政預決算公開，強化對“三公”經費的監管，提高財政透明度。提高公務卡使用率，推進公務卡強制目錄結算。建立規范的政府舉債融資機制，控制和化解政府性債務風險。擴大財政支出績效評價范圍，完善評價結果與預算分配掛鉤機制。

各位代表，做好2015年財政工作任務艱巨、責任重大。新的一年里，我們將在縣委的正確領導下，在縣人大和縣政協的監督指導下，認真貫徹本次會議的決議，凝心聚力,改革創新,扎實推進各項工作,為我縣經濟社會持續健康發展作出新貢獻！

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